自查补上一年的增值税，怎么做分录？
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- 增值税：少计收入的时候 借：现金
贷：以前年度损益调整
应交税费——应交增值税（销项税额）
结转成本 借：以前年度损益调整
贷：库存商品
交税时 借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
结转 借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
补所得税时 借：所得税费用
贷：以前年度损益调整
借：本年利润
贷：所得税费用
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润 - 借：利润分配---未分配利润 贷：应缴税费---应缴增值税
首先，进行会计分录的第一步，需要借记“以前年度损益调整”科目，贷记“应交税费--增值税自查调整”科目。此操作旨在将自查调整的增值税金额计入以前年度的损益，从而反映在财务报表中。通过这一步骤，将自查调整的增值税计入过去年度的损益调整中。接着，针对补交的增值税，需要执行第二步会计分录，即借记...
自查发现需补交增值税时，会计处理应分为自查应补缴的以前年度增值税和单位缴纳税款两部分。对于自查应补缴的以前年度增值税，其会计处理方法为：借记“以前年度损益调整”科目，贷记“应交税费-应交增值税：税收自查调整”科目。这一步骤旨在反映自查发现的过去未申报增值税。接着，单位缴纳税款时的会计分录...
1. 计提：首先，需对需要补交的增值税进行计提处理，以反映会计期间的调整。会计分录为：借记“以前年度损益调整”科目34000元，贷记“应交税费—增值税自查调整”科目34000元。2. 查补转出：接着，将计提的增值税进行转出处理，以调整至应交税费科目中。会计分录为：借记“应交税费—增值税自查调整”科...
例如:小规模企业,税务自查时查出,上年有笔收入未入账,要求补缴增值税,借:应收账款、现金等 贷:以前年度损益调整 应交税费--未交增值税 补缴的税款能否在补交年度企业所得税税前扣除 参考《企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出...
自查发现需要补交增值税时，会计分录应遵循以下步骤：第一步，核算出应补缴的税金。在借方记入“以前年度损益调整”，表示这笔费用应计入已过会计年度的损益中；贷方记入“应交税金”，表明公司需向税务部门补缴这部分税款。第二步，实际缴税时，借方转到“应交税金”，确认已补缴税金；贷方记入“银行存款...
