增值税专用发票在未取得时和取得后如何做分录
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- 4月份付出4000元，应做:
贷:银行存款40000
借:预付账款——某律师事务所4000
7月份收到专票，应做:
贷:预付账款——某律师事务所4000
借:管理费用3,773.58
借:应交税费——增值税（进项税）226.42
7月份收到专票，应做:贷:预付账款——某律师事务所4000 借:管理费用3,773.58 借:应交税费——增值税（进项税）226.42
一般在取得发票的情况下认证 增值税专用发票 ，没有取得 在进项平台上已经显示可以选购，但是这样不妥，要是很多发票都没有收到都选勾认证，万一有的发票没收到或有其他问题就会和实际进项对不上，就会有麻烦。还是收到发票认证比较妥当，只要是当月开出的发票认证期限可以到次月申报截止日。
在企业会计中，未取得增值税专用发票时，需按特定公式计算进项税额。具体步骤如下：1. 取得增值税电子普通发票时，直接使用发票上注明的税额作为进项税额。2. 若取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，应使用以下公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%。3. ...
在你取得一般纳税人资格之前，原则上讲对方是不可以给你开增值税专用发票的。除非是小规模纳税人购进税控开票设备，是要求对方开出专用发票的，也可以抵扣。
企业在购入商品后如果未收到增值税专用发票，通常需在月底进行暂估入库处理。按照会计准则，若已验收入库但发票未到，企业应在月末合理估计入库成本。这可以依据合同协议价格、当月或近期同类商品的购进成本、当月或近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价乘以预计或平均成本率等方法进行...
