补交以前年度增值税当月增值税申报表如何反应
2个回答财税会计专题活动
- 在申报表的“税款计算”栏的“按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额”中填列
- 本表第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分，而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第6栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
本表第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分，而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“...
一、税务稽查补缴以前年度的增值税填报增值税纳税申报表时，将查增收入填在4栏或6栏（随填附表一），调减进项税填在附表二后计入14栏，应补税款填在16栏或22栏，已补税款填在37栏。二、税务稽查补缴的账务处理：国家税务总局关于印发《增值税日常稽查办法》的通知（国税发[1998]44号）：“增值税...
若需补缴去年的税款，尤其是增值税，首先应明确填写增值税纳税申报表。在填写过程中，关键步骤在于确定需补缴税额的栏位。具体到补缴增值税款，需关注第16栏"按适用税率计算的纳税检查应补缴税额"。此栏位专门用于记录按照适用税率计算出的需补缴税额。在填写申报表时，应仔细对照税款计算结果，准确填写...
本期申报表合并申报,同时提出多少税是要交滞纳金,另外开具滞纳金税票.或者,单独去税务机关开这笔应补交税款.具体的话,应该跟主管税务员讲清,帮忙如何处理,这样以后好说话点.
补缴以前年度的增值税的账务处理应当采用进项税额转出和减免税额转入的账务处理方法。1、对于补缴认定正确的增值税，应当将应纳税额转出“应交税费增值税本期应交”，转入“应交税费增值税补缴”科目，确认应补缴增值税凭证应记入“营业收入”科目，进行冲销。2、对于补缴发票未开出或者已开出但认定有误的...
