小规模企业当月有销项没有进项票怎么做账
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2个回答财税会计专题活动
- 你这成本发票是之后会补给你还是就没有发票了?如果是之后补给你,你就先做收入,拿到发票再做成本好了,而且小规模纳税人是季度申报嘛。如果是就一直没有发票了,那……理论上是不行的啦,有买卖就应该开发票拿发票,没发票怎么都不能算合规。我想着要么还是不做,一定要做的话我只能想到做一笔:
借:库存商品
贷:营业外收入
应缴税费——应交增值税(销项税额)
然后卖的时候再:
借:主营业务成本
贷:库存商品
金额就按进货的实际金额来吧,这样你税得多交,但是查起来至少没偷税漏税吧。。。
税控盘和维护费,如果是唯一一个税控盘和维护费的话,可以全额抵扣增值税
买的时候:
借:管理费用 480
贷:银行存款 480
月底结转抵扣的时候:
借:应缴税费——应交增值税(销项税额) 480
贷:管理费用 480 - 没有进项发票的做法如下:1、如果对方单位无法开具发票,申请到税务局 发票。在财务管理方面,发票作为原始凭证进行入账,必须取得发票入账,不能用其他收据或者送货单代替发票。2、税费计入成本费用。作为小规模纳税人,由于没有进项发票,不能抵扣相应的税费,那么,就需要将税费计入到成本费用中。3、按票面额计入成本。对于小规模纳税人来说,票面金额需要直接按找一般发票的面额计入成本。不存在进项发票、销项发票等一般纳税人的处理方式。4、按率征收增值税。小规模纳税人的增值税征收方式是按率征收,税率一般为3%,这是考虑到经营规模和会计核算等实际情况,对小规模纳税人采用的一种简易的征收办法。5、作为小规模纳税人企业,如果经营的时候收取的是增值税专用发票,也不可以抵扣进项税额,而是将其视为普通发票来进行财务入账并据此记会计分录。6、对于小规模纳税人来说,通常都是核定征收的企业,但是也鼓励企业健全账务,并按要求进行查帐征收,这种情况下成本、费用必须依据发票。【摘要】
小规模企业当月有销项没有进项票怎么做账【提问】
没有进项发票的做法如下:
1、如果对方单位无法开具发票,申请到税务局 发票。在财务管理方面,发票作为原始凭证进行入账,必须取得发票入账,不能用其他收据或者送货单代替发票。
2、税费计入成本费用。
作为小规模纳税人,由于没有进项发票,不能抵扣相应的税费,那么,就需要将税费计入到成本费用中。
3、按票面额计入成本。
对于小规模纳税人来说,票面金额需要直接按找一般发票的面额计入成本。不存在进项发票、销项发票等一般纳税人的处理方式。
4、按率征收增值税。
小规模纳税人的增值税征收方式是按率征收,税率一般为3%,这是考虑到经营规模和会计核算等实际情况,对小规模纳税人采用的一种简易的征收办法。
5、作为小规模纳税人企业,如果经营的时候收取的是增值税专用发票,也不可以抵扣进项税额,而是将其视为普通发票来进行财务入账并据此记会计分录。
6、对于小规模纳税人来说,通常都是核定征收的企业,但是也鼓励企业健全账务,并按要求进行查帐征收,这种情况下成本、费用必须依据发票。【回答】
那企业所得税怎么填写啊【提问】
企业所得税怎么计算:
所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。
应纳税所得额=年收入总额-准予扣除的项目
应纳税额=应纳税所得额×税率
纳税准予扣除的项目包括成本、费用、税金、损失等,在确定纳税人的扣除项目时,还应注意企业在纳税年度内应计未计扣除项目,包括各类应计未计费用、应提未提折旧等,不得转移以后年度补扣和纳税人的财务、会计处理与税收规定不一致的,应依照税收规定予以调整,按税收规定允许扣除的金额,准予扣除。【回答】
申报表怎么填写啊【提问】
只填写销项的【回答】
小规模纳税人每月开票10万没有进项,需要全额缴纳增值税,并面临一定的税务风险。因此,小规模纳税人应加强税务合规管理,确保销售行为合法合规,同时积极与供应商合作,确保取得合法有效的进项税额凭证,以降低税务风险。法律依据:《 人民共和国增值税法》第六条规定:销售额为纳税人发生应税销售行为收取...
你这成本发票是之后会补给你还是就没有发票了?如果是之后补给你,你就先做收入,拿到发票再做成本好了,而且小规模纳税人是季度申报嘛。如果是就一直没有发票了,那……理论上是不行的啦,有买卖就应该开发票拿发票,没发票怎么都不能算合规。我想着要么还是不做,一定要做的话我只能想到做一笔:...
因此,小规模只有销项无进项一直是税务局稽查重点。对于真实经营的小规模来说,一定要及时索要发票,否则,可能存在涉嫌虚开发票,被税务局盯上。二、不能税前扣除的风险虽说小规模纳税人,不涉及增值税抵扣问题,但根据国家税务总局公告2018年第28号文规定,公司没有取得进项发票,其相关的成本费用是不能...
没有进项发票,企业所得税前不能扣除,汇算清缴的时候纳税调增。
因此小规模只有销项无进项一直是税局稽查重点。 对于真实经营的小规模来说,一定要及时索要发票,否则,可能存在涉嫌虚开发票,被税局盯上。 2、不能税前扣除的风险 虽说小规模纳税人,不涉及增值税抵扣问题,但根据国家税务总局公告2018年第28号文规定,公司没有取得进项发票,其相关的成本费用是不能...