去年年底暂估入账的材料，今年发票到了的账务处理
1个回答财税会计专题活动
- 首先用红字冲回上年底暂估入账。（借：原材料 贷：应付账款－暂估应付账款）按暂估价款用经字填列。然后按今年发票上的实际金额。
借：原材料
应交税金－应交增值税（进项税额）（增值税一般纳税人）
贷：银行存款
按发票实际价款同平时原材料做账一致就行。
如果是去年暂估入库的材料是含税的，今年收到了乐舞发票的话那其实先要看材料是否用掉如果没用掉的话直接把去年的凭证全部冲掉然后再做一如果是去年暂估入库的材料是含税的，今年收到了用发票的话，那其实先要看材料是否用掉，如果没用掉的话，直接把去年的凭证全部充掉，然后再做一张正确的就行。
法律分析：1、如果商品已在去年销售,通过"以前年度损益调整"来调整差额 如果商品已在今年销售,通过"主营业务成本"调整差额 如果商品未在今年销售,通过"库存商品"调整差额.冲减原来暂估分录(金额与暂估一样,用红字或负数表示):借:原材料或库存商品(红字)贷:应付账款-暂估(红字)2、部分暂估物料去年销售...
首先说去年暂估，今年收到发票日期还是去年。那就不是跨年。所谓的跨年就是上年收货本年开据发票。既然是去年开的专票，应该在 综合服务平台上可以看到此发票，并追索；归入正题，如果暂估的原材料成本与发票一致，不需要做纳税调整，收到发票当月先冲暂估，借：原材料（红字）贷：应付账款-暂估...
贷：应付账款-暂估应付账款 100 今年1月月初冲回，月末再暂估：借：库存商品（原材料等）-100 贷：应付账款-暂估应付账款 -100 借：库存商品（原材料等）100 贷：应付账款-暂估应付账款100 2月和3月均重复该操作……3月付采购款 借：预付账款（或应付账款）113 贷：银行存款 113 4月初...
先将去年暂估的费用给红字冲销了，再做笔实际收到的发票金额分录。不需用“以前年度损益调整”科目。以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话,也可以在当月按估计值入账;譬如月末,在发票未...
