急！！营改增小规模纳税人账务处理···
4个回答财税会计专题活动
- 1、正确
2、允许抵扣
购买增值税税控系统专用设备
借：固定资产
贷：银行存款
借：应交税费－－应交增值税
贷：递延收益
提折旧时
借：管理费用
贷：累计折旧
借：递延收益
贷：管理费用
支付税控系统技术维护费
借：管理费用
贷：银行存款
借：应交税费－－应交增值税
贷：管理费用
3、 你自己做一个分录流，看这个最后是怎么归集到本年利润中去就能明白他说的是什么意思了 - 不对的。应该是借：银行存款 60000 贷：主营业务收入60000
不能抵扣，因为是小规模纳税人。
按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目，意思就是把你要缴纳的税金算成为你的成本支出，代表从你的利润中扣减。达到少缴纳所得税的意思！ - 1对了，2小规模纳税人没有进项税抵扣，3就是你多交的税计入成本的意思。
- 你的分录是正确的。
购买增值税税控系统专用设备
借：固定资产（或管理费用等） 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：营业外收入（或管理费用） 支付税控系统技术维护费 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：营业外收入（或管理费用）
需要特别注意的是，城建税的计算基数应当包括增值税和营业税，而不应包括消费税。对于小规模纳税人而言，城建税的计算会更加直接，因为其增值税的计算相对简单，而营业税则在营改增后转化为增值税。此外，在进行城建税的计提时，还需确保按照当地的税收政策进行调整，因为不同地区的税率可能有所差异。企业...
小规模纳税人提供应税服务，按确认的收入和按规定收取的增值税额，借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按规定收取的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税”科目，按确认的收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。你们的设计收入应该做分录 借：银行存款（应收账款...
借 应收账款\银行存款 310000 贷 主营业务收入 300970.87 应交税费-应该增值税 9029.13
贷：应交税费——文化事业建设费 30000 营改增后小规模纳税人税率-小规模纳税人征收率：营改增后，小规模纳税人税率/征收率再也不是只有3%了，而是有两种：3%和5%，小规模纳税人的征收率为3%和5%(原建筑业、文化体育业营业税税率为3%，金融业、销售不动产、转让无形资产营业税税率为5%，娱乐业营业...
1、营改增小规模企业计提营业税金及附加的账务处理是：计提时：借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 缴纳时：借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款 2、城市维护建设税的计提方法是：以纳税人实际缴纳的...
