上月已算收入本月补开发票小规模纳税人怎么报税
1个回答财税会计专题活动
- 在未开票收入栏填写一个负数，避免重复申报。
（2）下月开票确认收入：借：预收账款 贷：主营业务收入 本月有销售收入的，如果确定不需开票的，申报时可采用视同销售申报的，但如果下个月要补开发票的，本月零申报，在下个月开票后再做销售。如果下个月要开，本月就不申报。如果这些收入以后都不用开票出去，就做无票收入。按收入金额换算成不...
收入已入账并已申报，后来又开发票这种情况只要“红字更正”就行了，即填写一张（或多张）与原来内容相同的“红字”会计凭证，再根据你开出的发票填写一张“蓝字”凭证即可，如果上月暂估收入有差异也是这么更正，“蓝字”会计凭证后附上发票就行了，还有疑问可以再问我。
可以。如果已经作为未开票收入进行了申报，说明已经缴纳过增值税，那么补开发票就不需要缴纳增值税。如果销售时未开票也未申报收入，那么补开发票后作为现在的销售收入申报吧。（按照规定应当缴纳滞纳金的）。
小规模纳税人上季度已做无票收入，现在客户又找要开票了，应作如下处理：1、如果补开票后，本月的销售额仍大于或等于开票总额，报税按照实际销售（不含补开票部分）报税。但如果本月开票总额大于实际销售额，必须通过未开票发票栏负数申报，不过需要注意的是，容易引起税务核查，可能需要做书面说明；2、补...
小规模纳税人若当月存在无票收入，申报当月可以暂按未开具发票做纳税收入，如果下月购货方索取发票，那么在下月纳税申报时可将上月已做无票（未开具发票）栏已做的纳税收入，本次申报以负数填列；在开具 里填正数，一正一负不影响当月的实际税负等。由于发票滞后开具，应先和税管员联系确认，...
