小规模纳税人4月确认一笔收入未开票 5月补开可以吗
2个回答财税会计专题活动
- 4月份确认收入是做的预收账款吗，5月份可以补开
- 按照《 人民共和国发票管理法》及实施细则和国税发【2006】156号规定，对于 ，应该在增值税纳税义务发生时开具发票。 小规模纳税人若当月存在无票收入，申报当月可以暂按未开具发票做纳税收入，如果下月购货方索取发票，那么在下月纳税申报时可将上月已做无票（未开具发票）栏已做的纳税收入，本次申报以负数填列；在开具 里填正数，一正一负不影响当月的实际税负等。由于发票滞后开具，应先和税管员联系确认，有的地方要税管员审核才能在网页上申报增值税纳税申报表。
小规模纳税人若当月存在无票收入，申报当月可以暂按未开具发票做纳税收入，如果下月购货方索取发票，那么在下月纳税申报时可将上月已做无票（未开具发票）栏已做的纳税收入，本次申报以负数填列；在开具 里填正数，一正一负不影响当月的实际税负等。由于发票滞后开具，应先和税管员联系确认，...
4、交4月份应交税金（4月份应交税金在4月确认收入时应该计提）借：应交税金-应交增值税 454.54 应交城市建设税 31.82 教育附加 13.64 贷：库存现金 500 二、按照小企业会计准则讲解中关于增值税的核算，小规模纳税人只需要设置应交税费—应交增值税科目即可，不需要在应交增值税下面再设置（进项...
不是负数，四月份正常申报收入，五月份不计收入。但是小规模纳税人按季度申报，所以销售收入就是四月份的无票收入数。
小规模纳税人，不能抵扣进项税额，所以不用设置销项税额。如果不做收入并交税款做账如下：借：现金或银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税 交税额时候做分录如下：借：应交税金应交增值税 贷：银行存款 以上内容仅供参考谢谢！
在小规模纳税人的情况下，即使没有开具发票，也需要确认销售收入。具体会计分录为借记“银行存款”或“应收账款”等科目，贷记“主营业务收入”和“应交税费—应交增值税”。例如，假设某小规模纳税人本月收到了一笔销售收入，金额为10000元，但尚未开具发票。这时，会计人员应进行如下账务处理：借记“...
