本月份发票未认证，但已经记账了，多记的进项税怎么办？
6个回答财税会计专题活动
- 一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。
二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。
三、增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，其专用发票所列明的购进货物或应税劳务的进项税额抵扣时限，不再执行《国家税务总局关于加强增值税征收管理工作的通知》（国税发〔1995〕015号）中第二条有关进项税额申报抵扣时限的规定。
没有验证的抵扣联，当月可以暂估入帐，待实际认证时（认证需在90天内）冲减暂估入库分录，重新按取得 入帐。 - 可以将此笔进项税额转至其他流动资产里的“待抵扣税金”科目，待下个月认证后转回进项税额科目即可。
- 把原分录冲回，按当月取得 ，但未进行认证抵税的帐务处理
---1、收到发票 借：库存商品 借：待摊费用-待抵扣进项税 贷：银行存款（应付帐款）
2、抵扣后 借：应交税金-进项 贷：待摊费用-待抵扣进项税 - 你好，我是邯郸的
请问你8月申报的税款对吗？？
你到9月份可以用红字冲回8月份错误的凭证，等9月份认证了，再记一次！ - 要是不想抵扣，当月的把分录作废重做不就得了
不过现在刚14日，去认证啊 - 大师还是多的
你的发票未认证，但是你又已经做入账了，这样不是会导致你的账上应交税金与你实际抵扣的无法进行核对？为什么一定要向你主管那样说的去处理呢，你可以向她讲呀，这样子操作根本就不好进行对碰是否正确！
要按照抄报税的数据结账，如果已经记账了，来得及的话那就把当月票据调整一下，把这一笔抽出来，如果牵涉到其他税种的话，那就下个 月红 冲出来，到认证完了在记账
开票时，发票的抬头要与企业名称的全称一致，2017年7月1日以后， 必须要有税号，不符合规定的发票，不得作为税收凭证。
发票联在附在上个月的凭证里, 抵扣联本月认证,本月写凭证时,摘要里写清楚上个月几号凭证的原材料未抵扣,本月转出税金就行
借：费用等科目 其他应付款 贷：银行存款 下月认证了 在冲回其他应付款 借：应交税金 贷：其他应付款 认证当月账务处理是：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待抵扣进项税额
