增值税专用票当月未认证抵扣，但是要入账，请问该用什么科目？
9个回答财税会计专题活动
- 你入账也可以呀。
借：原材料
应交税费--待抵扣进项税
贷：应付账款等科目
等你认证的时候
借；应交税费--应交增值税（进项税额）
贷；应交税费--待抵扣进项税 - 借：费用等科目
其他应付款
贷：银行存款
下月认证了 在冲回其他应付款
借：应交税金
贷：其他应付款
认证当月账务处理是：
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待抵扣进项税额
扩展资料：
企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。
购入物资发生的退货，做相反的会计分录。
由运输单位造成的采购物资短缺，运输单位予以全额赔偿的，应借记“银行存款”等科目，贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出，按这部分物资的增值税由“应交税费---应缴增值税（进项税额转出）”予以转出。
参考资料来源：百度百科-应交税费 - 用应交税费--待抵扣进项税科目。
会计分录：
借：原材料
应交税费--待抵扣进项税
贷：应付账款等科目
待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目。
该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。
扩展资料：
丢失增值税专用票办法
1、购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关同意后，可作为增值进项税额的抵扣凭证。
2、一般纳税人丢已开具专用发票的抵扣联，这种情况的 丢失怎么办。如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票联复印件留存备查。
3、如果丢失前未认证的，可使用专用发票的发票联到主管机关认证，专用发票的发票联复印件留存备查。
参考资料：百度百科-待抵扣进项税 - 如果没有认证账务处理是：
借：库存商品（或者原材料等）
应交税费-待抵扣进项税额（执行企业会计准则，若不是则为“待摊费用－待抵扣进项税额”
贷：应付账款（或者银行存款等）
认证当月账务处理是：
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待抵扣进项税额 - 这个问题很简单 我们公司经常遇见
借；费用等科目
其他应付款
贷：银行存款
下月认证了 在冲回其他应付款
借；应交税金
贷：其他应付款
你把应交税金在其他应付款上先挂一挂 认证后再冲回就是了
如果你们公司有应交税费--待抵扣进项税 这个科目 就用这个科目 没有就用
其他应付款 用其他应收款都可以
实践出真理吗 - 当用未认证的增值税抵扣额在当月入帐，为保证成本费用的真实性，可做如下处理：
借：原材料、材料采购、生产成本、制造费用、管理费用等科目
其他应收款--待抵扣进项税
贷：现金、银行存款、应付帐款等科目
等到下月认证时：
借：应交税金--应交增值税（进项税）
贷：其他应收款--待抵扣进项税 - xiaoyubaobb - ：
进项发票没有认证能做（入)账也可不入账，但有时必须入账时，你可把未认证的进项税额计入：应交税金—待抵扣进项税额,到下个月验票后再把这个数转到进项税额明细科目里去，今后碰到类似情况都可这样处理，保持仓库帐的正确与完整。 - 未认证不能做帐，如果要做帐，那就不能抵扣进项税了，当普通发票使用。
- 增值税专用发票只能先认证，然后才能抵扣；不认证，不可能抵扣。
所以，如果未认证，肯定未抵扣。如果已认证，可以抵扣，也可以不抵扣。
如果当月取得增值税专用发票，却没有zhi勾选认证抵扣，可以把未勾选认证的进项税额记入“应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额”科目，待勾选认证抵扣后，再转到“进项税额”科目中。会计分录如下：未勾选认证时：借：原材料/库存商品……贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应付账款-应付货...
当月未认证进项发票需要记账，但不抵扣税额，需等待认证后才抵扣。反之，若当月已销售相关商品，应入账，而非暂估。税法规定，未申报认证的增值税专用发票进项税额当期不能抵扣。然而，会计准则要求确认相关资产和费用。因此，采用当期不入账、延后会计处理的方式是不适当的，尤其是对购入存货而言，这会导致成...
当月开具的增值税专用发票不用当月抵扣。没有规定当月开具的增值税专用发 票必须当月抵扣，但规定当月认证相符的增值税专用发 票必须当月作进项税额抵扣的账务处理，并在次月的申报期内向主管税务机关申报抵扣。法律分析1、医疗费：医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院费等收款凭证，结合病历和诊断证明等相...
(2011年第78号,国家税务总局公告2018年第31号修改)规定,继续抵扣其进项税额.本月专票本月未认证如何处理?大家通过小编本文的分享,对于这个问题了解了吗?如果遇到类似的问题,大家可以熟练做答吗?不过,按照最新的认证规定,增值税专用发票的认证期限是360天,大家记住了吗?下期再见.
进项发票当月未认证已入库的会计分录1、可以在下个月，再把抵扣联认证进行抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时：借：原材料/库存商品应交税费——应交增值税——待抵扣进项税贷：应付账款2、在次月，将抵扣联认证抵扣过后，应当将待抵扣进项税，转入到进项税额中：借：应交税费——应交增值税——...
