税务局检查补缴去年增值税和所得税怎么记账
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- 一、自查补缴增值税: 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款二、根据补交的增值税，补交对应的附加税费 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费--应交城市维护及建设税 --应交教育费附加 --应交地方教育附加 借:应交税费--应交城市维护及建设税 --应交教育费附加 --应交地方教育附加 贷:银行存款 三、根据应交的增值税和城市维护建设税计算应交的滞纳金 借:营业外支出--滞纳金 贷:银行存款 四、补交的企业所得税 借:所得税 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款
1、补交的所得税通过以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配 贷：以前年度损益调整 2、罚金和滞纳金做当期损益，因为他是当期发生的，不是以前年度发生的，应列入当期损益。借：营业外支出 贷：银行存款或库存现金 3、对于补交的增值税的处理，要分情况，...
税务机关在年度税收汇算清缴中查补上年度及以前年度的税款时，通过“以前年度损益调整”科目处理：①查补以前年度应交的流转税、所得税，借记“以前年度损益调整”科目；贷记“应交税金——应交增值税、———应交所得税”等科目。若为多交应退的税额，则作相反分录。②将“以前年度损益调整”科目的...
税务机关对企业纳税情况进行检查，如果涉及查补少缴企业所得税、处以罚款、加收滞纳金，企业应当如何进行账务处理呢？首先，应当区分查补的是哪年的税款；其次，还要看执行什么会计制度（准则）。一、如果查补当年企业所得税。税务机关依照税法规定检查、计算本年度少缴企业所得税，企业会计核算...
武汉会计证的老师回答说缴纳了增值税的，地税局相应的附加税金也要计提缴纳。国税局对增值税一般纳税人进行检查后，需要进行调整的：关于增值税检查后的账户调整，应设立“应交税费——增值税检查调整”专门账户，就增值税检查中涉及增值税补退税金，在“增值税检查调账通知书”中逐笔进行调整，作为企业调...
到时补交税金: 借:应交税费-未交增值税金 应交税费-应交城建税 其他应交款-教育费附加 贷:银行存款 各地国家税务局检查补交的增值税通过"应交税费-增值税专项检查"进行处理的。而且,城建税和教育费附加也要补交了 借：相关科目 借：应交税金-转出未交增值税 借：以前年度调整 贷：以前损益调整 ...
