补缴以前年度的增值税、企业所得税

补交上年度增值税和所得税的账务处理

1、执行会计准则的单位，补交上年度增值税和所得税的账务处理 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--应交企业所得税 缴纳 借：应交税费--未交增值税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 2、执行小会计准则的单位，补交上年度增值税和所得税的账务处理 借：...

补交以前年度增值税和所得税的账务处理

1、以前年度增值税调整：借：应交税金——增值税检查调整 贷：以前年度损益调整 交税时：借：应交税金——增值税检查调整 贷：银行存款 2、以前年度所得税调整：借：以前年度损益调整 贷：应交税金——企业所得税 交税时：借：应交税金——企业所得税 贷：银行存款 3、然后结转以前年度损益调整的...

补交以前年度所得税和增值税的会计分录怎么做包括?

首先，将以前年度损益调整科目借记，应缴税金——应缴所得税科目贷记，表示从损益调整中预支缴纳所得税。接着，借记应缴税金——应缴所得税科目，贷记银行存款科目，执行实际缴纳所得税的步骤。将补缴的所得税费用计入当期损益，借记所得税费用科目，贷记应交税费——企业所得税科目。交纳所得税时，借...

补交以前年度的增值税,企业所得税及扣的滞纳金要怎么处理?求分录

1、补收入和补增值税 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税金－应交增值税 2、结转上年的收入 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 3、补提上年的所得税 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税金－所得税 4、补交增值税和所得税 借：应交税金－所得税20000 借：应交税金...

增值税补了,企业所得税是否要补? 增值税纳税流程是什么?

企业所得税的缴纳方式分为季度预缴和年度汇算清缴。查账征收方式下，企业需根据利润总额来计算应缴税款，而核定征收方式则依据收入总额。对于查账征收的企业，在季度预缴时需要调整利润总额；对于核定征收的企业，则需在申报时按本年总收入计算应缴税费，并扣除已预缴的部分，最终确定应补退税额。举例来说，...