一般纳税人增值税抵扣会计处理
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- 销项税和进项税都是销售，采购的同时就计入了，不能再月末重复做分录，销售的时候：借 银行存款（或应收账款） 34849.88
贷 主营业务收入 29786.22
应交税金-应交增值税-销项税 5063.66
采购的时候： 借 库存商品 16125
应交税金-应交增值税-进项税 2741.25
贷 银行存款（或应付账款）
期末结转计算结转增值税 借：应交税金-应交增值税-转入未交增值税 2322.41
贷：应交税金-未交增值税 2322.41
缴纳增值税后 借：应交税金-未交增值税 2322.41
贷：银行存款 2322.41
至于应交增值税下的各明细科目，年末一次性互相结平即可。
附加税是按照实际缴纳的增值税，消费税，营业税等所有流转税合计来计提的，如果你只有增值税，就是按照2322.41*7%
来计提的。
一般纳税人本月进项税下月抵扣的会计处理具体如下：首先，在发票认证的月份，会计分录应为：借：库存商品（或固定资产等科目）应交税费-待抵扣进项税 贷：银行存款（或应付账款等科目）而在下个月，当进项税可以抵扣时，会计分录则变为：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待抵扣进项...
待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税(销项税额抵减)”或“应交税费——简易计税”科目，贷记“主营业务成本”、“原材料”、“工程施工”等科目。6、按照增值税有关规定，一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，用...
1、采购：借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2、销售：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）3、抵扣：借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）应交税费——应交增值税——转出未交增值税 4、结...
税盘服务费抵扣增值税会计分录如下：1、支付时：借：管理费用——服务费 贷：银行存款（或库存现金科目）2、一般纳税人抵扣增值税：借：应交税费——应交增值税（抵减税款）贷：管理费用——服务费 3、抵扣增值税小规模纳税人：借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用——服务费 按照税法有关规...
一般纳税人交增值税的会计分录如下：1、当月收到销售收入时，会计分录为：借：银行存款；贷：主营业务收入、应交税金-应交增值税-销项税 2、月底时，将销项税额转为未交增值税，会计分录为：借：应交税金-应交增值税-销项税；贷：应交税费-未交增值税。如果存在进项税额，可抵扣销项税额，会计分录...
