我们公司是小规模纳税人交定额税，现在公司没收入，税金交了之后分录怎么做
3个回答财税会计专题活动
- 借：应缴税费—增值税 、城建税、教育费附加、地方教育附加
贷：库存现金
这个分录是对的.
借:主营业务税金及附加
贷:应缴税费—城建税、教育费附加、地方教育附加
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加 - 根据你的描述，以前财务做的分录就是交税分录，是正确的。到年末接转到本年利润里吧。参考龙泉2007的步骤即可。
- 是交定额税的，又没有收入 ，往哪转嘛？年底结不结转都无所味，等到有收入后每月再结转
借：应缴税费—增值税 、城建税、教育费附加、地方教育附加 贷：库存现金 这个分录是对的.借:主营业务税金及附加 贷:应缴税费—城建税、教育费附加、地方教育附加 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加
不是的，核定金额是对于会计机构不完善的小规模企业，税局不要求做帐的，不回来查账。一般都是定额每月收入37000（定额增值税金37000*3%=1110元/月）如果你当月开票低于37000还是交1110的税，超过37000的话超出的吧那部分要补交税，小规模的增值税率是3%。如果你本月只开了35000低于定额，那么你还是要交...
根据权责发生制原则，如果本期的所得税本期缴纳了，可以不计提，到税务局开票缴款后，可以直接做：借：所得税费用 贷：现金\银行存款；如果本期申报后未缴款，就需要计提了，即上位仁兄的观点。
计提时：1、借：所得税 贷：应交税金---应交所得税 2 、借：主营业务税金及附加 贷：应交税金---应交增值税 ---应交城建税 其它应付款---教育附加 ---地方教育附加 支付时：借：现金（或银行存款）贷：应交税金 其它应付款 以上回答希望对你能有帮助。
小规模纳税人缴纳一个季度的国税定额税不用计提，直接凭税票、缴费凭证：借：应付税费（未交增值税/所得税等）贷：银行存款 小规模纳税人，分公司，核定征收，税率如下：根据新修订的《 人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人增值税征收率为3％。 应缴所得税额=收入总额*应税所得率*适用...
