一般纳税人。应交税金期末数是负数是什么意思
4个回答财税会计专题活动
- 应交税费期末数是负数，要分析情况。
第一、增值税有留抵税额，即二级科目未交增值税是借方余额；
第二、其他税种，本月交但前期未计提。如所得税。产生借方余额。
所以需要你分析明细科目余额情况来判断是否合理。 - 应缴税金期末为负数一般情况为增值税未抵扣完，留抵的。
- 表明进项比销项多，不用交税
- 有留抵税款
应交税费期末数是负数，要分析情况。第一、增值税有留抵税额，即二级科目未交增值税是借方余额；第二、其他税种，本月交但前期未计提。如所得税。产生借方余额。所以需要你分析明细科目余额情况来判断是否合理。
若一般纳税人报表中应交税金出现负数，这表明企业存在留抵税额，即已缴纳的税额超过应缴纳的税额。对于增值税纳税申报表，应将负数用正数填列在留抵税额栏位。这表示企业可以将这部分税额抵扣下期应缴税额，实现税负的减少。至于资产负债表，负数表示企业在一定时期内产生的税额抵扣大于实际应交税额，形成了...
如果是资产负债表，不需要调 账，负数表示有留抵税额 如果是增值税纳税申报表，将负数用正数填列在留抵税额栏就可以了，不需要调账。
一般纳税人当月进项大于销项时，资产负债表上显示为负数。或者多交税需要退税并且这部分税额大于当月销项是也会显示负数。总之资产负债表上显示的是二级明细账的“应缴税费”或“应交税金”科目的合计数。所以建议你查二级帐本的“应缴税费”或“应交税金”明细。但是要注意现行会计科目：“应缴税费”里包...
期末时，应交税费科目为负数。公司为小规模纳税人，应交税费主要核算未交增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加等。通过这些科目的核算，也可以看出：确定本月应交增值税金额后，根据应交增值税金额计提增值税附征税。期末时，应交税费科目为正数。如本月的应交税费科目出现负数，则说明账务处理不...
