去年的增值税今年被查并要补缴 会计分录如何做
1个回答财税会计专题活动
- 1、调整少计增值税进项税额
借：应交税金——增值税检查调整
贷：以前年度损益调整2、结转增值税检查调整
借：应交税金——未交增值税
贷：应交税金——增值税检查调整
3、补计少交所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税金——应交所得税
4、结转以前年度损益调整
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
对于滞纳金：借：营业外支出
贷：银行存款/现金
在税务稽查中，针对增值税的补缴，通常需要涉及地税局的附加税金。对于增值税一般纳税人，一旦国税局完成对其增值税的检查，可能需要进行一系列的调整操作。为了确保财务账目的准确性和合规性，应当在财务系统中设立一个专门账户，即“应交税费——增值税检查调整”账户。这个账户主要用于记录并调整在增值税...
若查补的是以前年度的收入，还需补提企业所得税，处理方法与正常情况类似。自查补税还需缴纳滞纳金。在实际缴纳罚款时，借：营业外支出-罚款支出，贷：银行存款。滞纳金不得在税前扣除。增值税纳税申报表填写方法如下：自查收入填写在第4栏“纳税检查调整的销售额”，自查税款加到第11行“销项税额”、第...
一、补缴的增值税 “增值税检查调账方法增值税检查后的账务调整，应设立”应交税金——增值税检查调整“专门账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额，借记有关科目，贷记本科目；凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额，借记本科目，贷记有关科目；全部...
1、补交的所得税通过以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配 贷：以前年度损益调整 2、罚金和滞纳金做当期损益，因为他是当期发生的，不是以前年度发生的，应列入当期损益。借：营业外支出 贷：银行存款或库存现金 3、对于补交的增值税的处理，要分情况，...
首先，需要确认上一年度应缴纳的增值税额，并根据税务部门的要求计算补缴金额。这通常涉及到对销售收入、进项税额、应纳税额等税务数据的核对和调整。其次，在会计账簿中，应设立相应的科目来记录补缴增值税的交易。一般来说，会设置“应交税金-应交增值税”科目来反映企业应缴纳的增值税额，并在补缴时...
