期末未缴税额是负数本期应怎样操作？
5个回答财税会计专题活动
- 上期多交的税款，先和你们的税务管理员联系，然后在申报本期税款的申报表中的“已缴税款”中填上“上期多交的税款”
- 照常登记，本期应纳税额合计+期初未缴税额-本期已纳税额=期末应纳税额。是之前未缴纳的一直没缴。该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，月末结账时，当“应交税金——应交增值税”为贷方余额时，为应缴增值税，应将其贷方余额转入该科目的贷方。
反映企业未缴的增值税；当“应交税费——应交增值税”为多交增值税时，应将其多缴的增值税转入该科目的借方，反映企业多缴的增值税。
扩展资料企业发生当月上交上月未交的增值税的情况，应在“未交增值税”明细科目核算，其账务处理是：缴纳时，借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“银行存款”等有关科目。
“未交增值税”明细科目期末可无余额，也可能有余额，可能是贷方余额，也可能是借方余额。
“未交增值税”明细科目期末如借方余额，则反映企业多交的增值税额。
参考资料来源：百度百科-未交增值税 - 未交增值税是负数，照常登记，在余额借贷处写上“借”字就好了。月底不用结转。
有税交时这样结转：
借：应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
下月交时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款 - 照常登记，本期应纳税额合计+期初未缴税额-本期已纳税额=期末应纳税额。是之前未缴纳的一直没缴。该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，月末结账时，当“应交税金——应交增值税”为贷方余额时，为应缴增值税，应将其贷方余额转入该科目的贷方。
反映企业未缴的增值税；当“应交税费——应交增值税”为多交增值税时，应将其多缴的增值税转入该科目的借方，反映企业多缴的增值税。
扩展资料企业发生当月上交上月未交的增值税的情况，应在“未交增值税”明细科目核算，其账务处理是：缴纳时，借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“银行存款”等有关科目。
“未交增值税”明细科目期末可无余额，也可能有余额，可能是贷方余额，也可能是借方余额。
“未交增值税”明细科目期末如借方余额，则反映企业多交的增值税额。
参考资料来源：百度百科-未交增值税 - 一，照常登记，本期应纳税额合计+期初未缴税额-本期已纳税额=期末应纳税额。是之前未缴纳的一直没缴。该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，月末结账时，当“应交税金——应交增值税”为贷方余额时，为应缴增值税，应将其贷方余额转入该科目的贷方。
二，反映企业未缴的增值税；当“应交税费——应交增值税”为多交增值税时，应将其多缴的增值税转入该科目的借方，反映企业多缴的增值税。
扩展资料
企业发生当月上交上月未交的增值税的情况，应在“未交增值税”明细科目核算，其账务处理是：缴纳时，借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“银行存款”等有关科目。
“未交增值税”明细科目期末可无余额，也可能有余额，可能是贷方余额，也可能是借方余额。
“未交增值税”明细科目期末如借方余额，则反映企业多交的增值税额。
扩展文件； 《会计资料大全》
照常登记，本期应纳税额合计+期初未缴税额-本期已纳税额=期末应纳税额。是之前未缴纳的一直没缴。该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，月末结账时，当“应交税金——应交增值税”为贷方余额时，为应缴增值税，应将其贷方余额转入该科目的贷方。反映企业未缴的增值税；当“应交税...
操作如下：期末未缴税额是负数照常登记,登记后在余额借贷处写上"借"字就好了,月底不用结转 增值税申报表32栏表示本期需要交纳的增值税税额,这个数字一般是自动产生的,依据本期的销项税额-进项税额-留抵税额+进项税额转出等其他相关项目而得出的,如果增值税申报32栏中显示682.36元,意思是本期的增值税...
企业期末未交税额出现负数，代表企业实际已经缴纳的税额大于应缴纳的金额，企业有多交税额出现，一般有两种处理方式，一种是计入到预缴税款，留待下个月申报的时候抵减，另外一种是申请退税，具体的操作，需要咨询当地税务部门，看税务局的要求，然后按要求进行处理。
没有问题，这是正常现象。通常情况下，未交税金的期末数出现负数表示你的增值税没有完全抵扣，这部分税额将留待下个月继续抵扣。这并不意味着你的企业存在税务问题，而是增值税管理的一种常见方式。增值税抵扣机制允许你将本期产生的进项税额在下一期用于抵扣销项税额。如果本期产生的销项税额小于进项税额，...
那是你在申报表中纳税检查调整未填（4，16栏）都要填
