增值税计算？？？？
5个回答财税会计专题活动
- 增值税专用发票上销售额和增值税是分开写的，价是价，税是税。
销项税额包括两部分，一部分是将含税的销售收入转换成不含税的销售收入，另外一部分是捐给受灾地区的视同销售部分。外购原材料作为职工福利不是视同销售部分，但是属于不得抵扣的进项部分。
对于捐赠部分来说，在计算增值税时，应按照组成计税价格作为计税依据，即成本加利润，没有特殊说明时利润率是10%。
因此捐赠=20×15%×（1＋10%）×17%
销售部分是含增值税额的，计算时要扣除。
因此对外销售=[25.74/（1+17%）]×17%
进项抵扣部分需要扣除职工福利部分。
因此可以抵扣的进项：3.4×90%
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我自己都有些绕晕了，额，应该是这样没错吧。
本人也是在初学阶段
如果有错请前辈多多指教~ - 购进货物用于捐赠视同销售，对于捐赠部分来说，在计算增值税时，应按照组成计税价格作为计税依据，即成本加利润，没有特殊说明时利润率是10%。购进货物用于职工福利进项税额要转出
销项=20*15%*17%+25.74/1.17×17%
进项=3.4万
进项税额转出=20*10%*17% - 因为税法规定作为福利费的进项税是不可以抵扣的，所以可以抵扣的进项税就是扣除福利费那部分的进项，即90%*3.4
对外销售的进项税么。。因为25.74是含税收入，即收入+销项税=25.47，你倒过来算算就知道了。。
增值税 1、一般纳税人 应纳税额=销项税额—进项税 销项税额=销售额×税率 2、小规模纳税人 应纳税额=销售额×征收率 销售额=含税销售额÷（1+征收率）
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