债务重组涉税问题
- 1、影响A 和B公司的只有企业所得税。
2、A公司营业外收入50万元，所以利润总额增加50万元，而B公司营业外支出50万元，所以利润总额调减50万元。
3、A公司的财务人员在缴纳企业所得税时要多交50*25%＝12.5万元，而B 公司的财务人员在交所得税时可减少50*25%＝12.5万元。
4、有税收筹划的空间。如果A公司和B公司是属于关联方关系，那么B公司对A公司的债务重组减免，属于A公司的投资收益，按税法的规定，居民企业间的股息，红利是可以免税的，也就是A公司的利得可以在纳税调整时扣除，不用交税。而B 公司就属于捐赠支出，是需要缴纳所得税的。如果B公司有以前年度的亏损额没有弥补，那就可以用以前年度的亏损来弥补税额，从而达到少交税的目的。
希望能帮到你。
企业债务重组的一般性税务处理遵循59号文的规定，将重组行为分解为转让资产、股权清偿债务等基本交易，据此确认所得或损失。这主要包括货币性与非货币性资产清偿债务、债权转股权等情形，涉及债务人与债权人的所得税计算。债务重组所得与损失的确认，基于债务与债权的计税基础与实际支付或收到的金额之间的差...
4、有税收筹划的空间。如果A公司和B公司是属于关联方关系，那么B公司对A公司的债务重组减免，属于A公司的投资收益，按税法的规定，居民企业间的股息，红利是可以免税的，也就是A公司的利得可以在纳税调整时扣除，不用交税。而B 公司就属于捐赠支出，是需要缴纳所得税的。如果B公司有以前年度的亏损额没...
债务人以低于债务账面价值的现金清偿债务时,按照《原准则》,其会计处理一般是债务人应将重组债务的账面价值与支付的现金之间的差额确认为资本公积,债权人应将债权的账面价值与收到的现金之间的差额确认为当期损失。而根据《办法》,其税务处理方法则是债务人应将重组债务的计税成本与支付的现金的差额确认为债务重组所得...
第一百条 当事人互负债务，标的物种类、品质不相同的，经双方协商一致，也可以抵销。 因此，A公司应收B、C公司的货款，A公司欠B公司的借款，A、B可以签订债权债务抵销协议，将等同金额抵消，C公司与A公司可以签订债务重组协议解决债务问题。中税网专家咨询部 您贴心的财税专家---一站式会员服务 ...
1. **企业重组涉税优惠**：- 企业所得税方面，重组中符合特定条件的资产、股权划转可享受特殊性税务处理，减免转让所得的税收。- 债务豁免作为债务重组收入，根据《企业所得税法》可能确认为其他收入，但债务人需缴纳所得税。- 非货币资产清偿债务，通过分期计入应纳税所得额，缓征企业所得税。- 债...
