当月取得但尚未认证的进项税应做什么科目?

当月取得但尚未认证的进项税应做什么科目?
  • 有两种处理方式!
    1、全部计入存货成本,认证后再从存货中转出
    借:库存商品
    贷:银行存款
    认证后
    借:应交税金-应交增值税(进项税额)
    贷:库存商品
    2、先计入“待摊费用-待处理进项税金”
    借:库存商品
    借:待摊费用-待处理进项税金
    贷:银行存款
    认证后
    借:应交税金-应交增值税(进项税额)
    贷:待摊费用-待处理进项税金
  • 两种方法都不正确
    第一种对结转已销商品成本有影响,第二种方法不符合会计制度的规定
    正确的做法(非辅导期增值税一般纳税人,对已认证和未认证的 应作好备查账)
    借:库存商品
    应交税费-应交增值税(进项)虽未认证
    贷:银行存款
    辅导期增值税一般纳税人,当月认证下月抵扣
    借:库存商品
    应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
    贷:银行存款
    下月
    借:应交税费-应交增值税(进项)
    贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
  • 1.没认证

    借:原材料
    应交税金-待抵扣进项税额
    贷:银行存款/现金

    2.认了证
    借:应交税金-进项税
    贷:应交税金-待抵扣进项税额
  • 待摊费用--待抵扣进项税金
  • 1、全部计入存货成本,认证后再从存货中转出 借:库存商品 贷:银行存款 认证后 借:应交税金-应交增值税(进项税额)贷:库存商品 2、先计入“待摊费用-待处理进项税金”借:库存商品 借:待摊费用-待处理进项税金 贷:银行存款 认证后 借:应交税金-应交增值税(进项税额)贷:待摊费用-待...

  • 两种方法都不正确第一种对结转已销商品成本有影响,第二种方法不符合会计制度的规定正确的做法(非辅导期增值税一般纳税人,对已认证和未认证的 应作好备查账)借:库存商品应交税费-应交增值税(进项)虽未认证贷:银行存款辅导期增值税一般纳税人,当月认证下月抵扣借:库存商品 应交税费...

  • 企业购进货物,当月未认证的进项税计入“应交税费—应交增值税—待抵扣进项”科目核算。其会计分录如下:收到发票时的会计分录如下:借:原材料/库存商品,借:应交税费—应交增值税—待抵扣进项,贷:应付账款/银行存款。发票认证抵扣时的会计分录如下:借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应...

  • 1、留着以后月份抵扣,进项税进入应交税费-待抵扣增值税科目,认证后转让应交税费-应交增值税-进项税;2不可以抵扣的,转让成本费用中,借:成本费用,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非...

  • 企业取得的进项税票,如果暂时不想抵扣进项税额的,可以将尚未抵扣的部分计入到应交税费—应交增值税—待认证进项税额科目,待企业实际勾选认证的时候,将待认证进项税额转入进项税额科目,其分录为,借:原材料等,应交税费—应交增值税—待认证进项税额,贷:应付账款等。实际勾选认证时,分录为,借:...

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