增值税专用发票当月已认证但未入账 ，报税时已抵扣 ，已经缴纳完了税
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借:原材料
应缴税金_应缴增值税进项
贷:应付账款
应缴税金_应缴增值税进项 贷:应付账款
有明文规定：当期开的增值税专用发票，应该在当期认证并抵扣，过期不予抵扣。但是你现在可以叫对方给你作废 重新开，这样你就可以抵扣了，你单位开增值税红字通知单，做进项转出，你没有入账，但是你已经认证了，系统会有金额的，还是要做进项转出，然后把红字通知单发给对方单位，对方单位开负...
1. 未进行认证则不能进行抵扣。2. 已完成认证但未在当月按照增值税相关法规核算进项税额的，也不能抵扣。3. 已完成认证并按规定核算了进项税额但未在当月申报的，也不能抵扣。因此，若已认证并申报抵扣的进项税额未在当月按规定核算，无论后续是否补入账，都无法进行抵扣。若已抵扣，则需按规定转出，...
具体而言，如果已认证并申报抵扣的进项税额未按规定核算当月进项税额，无论之后是否补入账，均不得再进行抵扣。已抵扣的进项税额需要按规定进行转出处理，以确保增值税计算的准确性。这要求企业在增值税管理过程中，必须严格按照规定流程操作，确保每一环节的合规性。企业在处理此类问题时，应首先确认发票认...
不用处理，下个月将该进项发票认证纳税后余额会自动冲抵。进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务包括外购（含进口）货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入的货物、接受捐赠转入的货物以及在购销货物过程当中支付的运费。在...
