增值税及附加计提数比实际交纳数多1分
2个回答财税会计专题活动
- 这有可能是小数点四舍五入造成的，在下个月计提时，少计提一分就行了。
- 预交的增值税在后期转换成销售红冲,若在当月冲回，可以不交，若不在就应该交。
这有可能是小数点四舍五入造成的，在下个月计提时，少计提一分就行了。
增值税计提比实际缴纳多几分钱，说明是多计提了，就需要把多计提的分录红冲，需要做之前计提增值税分录的相反分录，金额就是多计提的几分钱。把多计提的分录红冲账务处理分录是，借：应交税费—应交增值税，贷：相关科目。
2013年3-8月多缴纳的税费，在9月份或下月申报综合申报表时零申报，直到与计提税费金额相同；再清算一下全年的附加等税，只要全年的附加等税计提数与实缴数一致就可以了；应交税费余额暂时在借方是不影响会计报表的；假如增值税或营业税多缴纳了，那可麻烦了；要向国家退税，手续不是一般的繁杂；具体步...
应交税费--应交增值税（销项税额）调整多计提增值税时：借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）多计提附加税的时候：借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税 应交税费--应交教育费附加 应交税费--应交地方教育费附加 次月缴纳的时候：借：应...
贷：贷:应缴税费 -3600 2013年3-8月多缴纳的税费，在9月份或下月申报综合申报表时零申报，直到与计提税费金额相同；再清算一下全年的附加等税，只要全年的附加等税计提数与实缴数一致就可以了；应交税费余额暂时在借方是不影响会计报表的；假如增值税或营业税多缴纳了，那可麻烦了；要向国家退税，...
