请问一下待抵扣进项税额这个科目月底做资产负债表要怎么填，填在那个项里，谢谢
2个回答财税会计专题活动
- 对于已经认证还没有抵扣的进项税额，在做帐时，计入
应交税金－应交增值税科目的借方。
在填写资产负债表时，右侧有一栏应交税金栏目，要将增值税等税种的明细科目的余额合并计算填写进去。 - 恩，就是说是负的就对了，资产负债表中没有待抵扣进项税额这个科目，增值税的明细科目也没有，记在进项就好了
是三级明细科目。一级科目为应交税费；二级科目为应交增值税；三级科目为抵减增值税、待抵扣进项税、销项税、进项税、进项转出等。待抵扣进项税和待认证进项税是属于三级科目，一般可以称之为“应交税费—应交增值税—进项税额”，其科目编码分别为：2221.01待抵扣进项税额；2221.02待认证进项税额。在...
辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。...
国家税务总局公告2018年第18号《关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》第四条规定：转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。因此待抵扣进项税额不仅是一般纳税人的专属科目了，一般纳税人转登记为小规模纳税人后，尚未申报抵...
待抵扣进项税在应交税费下面的二级科目“应交税费—待抵扣进项税额“中核算。按照现行增值税制度规定，对于已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证的，准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。比如2016年5月1日后取得的不动产在建工程13个月抵扣按60:40，40%的进项税额要计入“应交税费—待抵扣进项税额...
企业在购进货物或劳务过程中涉及增值税的应税行为时，会使用到待抵扣进项税额这个科目。待抵扣进项税额是企业在购买货物或接受劳务时，供应商开具的增值税专用发票上注明的税额，属于企业尚未完成抵扣过程的进项税额。这个科目在企业进行会计处理时非常重要，主要涉及到以下几个方面：首先，当企业购进原材料、...
