为什么应纳税所得额没有+可抵扣暂时性差异
2个回答财税会计专题活动
- 会计口径需要调整，
但税务摊销口径为十年，
应纳税所得额不需要调整。 - 应纳税所得额是企业一个季度或年度终了根据所得税率计算企业所得税的依据。
应纳所得额等于企业的所有收入减去成本费用及其他税费后的余额乘以企业所得税税率计算的结果。一般情况下与减值准备等会计经营税前利润和税法前提下的利润差额不做调整，也就是说企业所得税是按照税法利润计算的。
以上内容仅供参考，谢谢！
应纳税所得额是企业一个季度或年度终了根据所得税率计算企业所得税的依据。应纳所得额等于企业的所有收入减去成本费用及其他税费后的余额乘以企业所得税税率计算的结果。一般情况下与减值准备等会计经营税前利润和税法前提下的利润差额不做调整，也就是说企业所得税是按照税法利润计算的。以上内容仅供参考...
暂时性差异是由会计准则和税法口径不同导致的，而“应纳税所得额”是按照税法口径计算的，所以需要对会计准则口径下的利润总额进行调整。应纳税暂时性的差异在会计上确认为递延所得税负债，它表示的是以后要交税现在不用交税，而应纳税所得额反映的是现在立刻要交税的金额，所以要从利润总额中扣除；可抵...
简单的说，可抵扣暂时性差异就是本期应交纳税款，以后可以抵减的，本期应纳税所得额要加上以后可抵扣暂时性差异形成的递延所得税，应纳税暂时性差异就是会计上计算的所得税费用按税法规定以后期间需要交税的，本期可以减少交税金额。内部开发未形成无形资产的，加计扣除部分按税法规定以后年度不需要调整...
专项扣除申报了还是零的原因如下：1、专项扣除总额不足：如果申报的专项扣除总额不足以抵扣应纳税所得额，那么最终所得税申报结果就会显示为零。此时，需要进一步确认申报的专项扣除是否准确无误；2、其他应税所得额为零：如果个人的其他应税所得额为零，那么最终所得税申报结果也会显示为零。这种情况下...
对于企业未实际抵扣，由企业最终负担的增值税税款，按规定允许计入资产的成本，在当期或以后期间扣除。《 人民共和国企业所得税暂行条例 》规定，在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除：（一）资本性支出； （二）无形资产受让、开发支出； （三）违法经营的罚款和被没收财物的损失； （四）各项...
