关于税务中增值税的问题核算
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3个回答财税会计专题活动
- 销项：40*0.17+10*1.1*0.17+0.1/1.17*0.17=8.67+0.015=8.69
进项：3.91+1*0.07+5.1+50*13%+10*13%=11.78
进项转出：5*0.17=0.85
应纳税额：8.69-（11.78-0.85）-0.6=2.84
即期末留底进项税额2.84万元
棉坯布的税率应该是17%，棉花、生毛皮税率是13%，兼营的分开核算
至于代垫运费那点，我也有点不太确定····· - 自己做吧。
- 期初留抵：0.6
进项：3.91+1*7%+5.1+50*13%+10*17%=17.28
销项：40*13%+10*（1+10%)*17%+0.1/1.17*0.17=7.085
进项转出：5*17%=0.85
结果留抵：7.085+0.85-0.6-17.28=-9.945
税务政策一 国家税务总局规定，一般纳税人销售自产机器设备时提供安装服务，需分别核算机器设备和安装服务的销售额。若选择简易计税方法，安装服务可适用甲供工程计税。一般纳税人销售外购机器设备同时提供安装服务，需已按兼营规定分别核算销售额。此时，安装服务同样可选择简易计税方法，适用甲供工程。税务政策...
1.6国家税务总局关于纳税人既享受增值税即征即退、先征后退政策又享受免抵退税政策有关问题的公告国家税务总局2011年第69号公告 一、纳税人既有增值税即征即退、先征后退项目，也有出口等其他增值税应税项目的，增值税即征即退和先征后退项目不参与出口项目免抵退税计算。纳税人应分别核算增值税即征...
《财政部关于增值税会计处理的规定》对增值税会计核算进行了详细规定。企业应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”明细科目，用于记录和管理增值税的各类收支情况。在“应交增值税”明细账中，需设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏，以清晰反映增值...
已缴增值税核算的是企业已经缴纳但未在财务报表中反映的增值税额。详细解释如下：1. 已缴增值税的概念：已缴增值税是指企业在某一纳税期间已经按照相关税法规定向税务部门缴纳的增值税金额。这部分金额虽然已经支付，但可能由于会计处理的原因并未在企业的财务报表中得到体现。因此，需要进行专门的核算。2...
企业需要建立完善的账务记录和核算制度，确保增值税相关业务的准确记录和处理。这包括建立增值税台账、记录进项税额和销项税额的变动情况、定期进行账务核对等。通过规范的账务处理，企业可以及时发现和解决增值税处理中的问题，降低税务风险。综上所述：一般纳税人增值税账务处理涉及增值税申报、缴纳、抵扣以及...
