关于税务中增值税的问题核算
3个回答财税会计专题活动
- 销项：40*0.17+10*1.1*0.17+0.1/1.17*0.17=8.67+0.015=8.69
进项：3.91+1*0.07+5.1+50*13%+10*13%=11.78
进项转出：5*0.17=0.85
应纳税额：8.69-（11.78-0.85）-0.6=2.84
即期末留底进项税额2.84万元
棉坯布的税率应该是17%，棉花、生毛皮税率是13%，兼营的分开核算
至于代垫运费那点，我也有点不太确定····· - 自己做吧。
- 期初留抵：0.6
进项：3.91+1*7%+5.1+50*13%+10*17%=17.28
销项：40*13%+10*（1+10%)*17%+0.1/1.17*0.17=7.085
进项转出：5*17%=0.85
结果留抵：7.085+0.85-0.6-17.28=-9.945
增值税的计税方法，包括一般计税方法和简易计税方法。1.一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税。一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额 2.一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易...
企业缴纳当月的增值税应通过应交税金、应交增值税、增值税进项税额、增值税销项税额和增值税应纳税额科目进行核算，但具体科目设置可能因企业情况而异，建议遵循会计制度和税务规定，咨询专业人士。根据 的税法规定，企业在缴纳当月的增值税时，需要通过以下科目进行核算：1. 应交税金科目：企业应将当月应...
增值税通过应交税费科目核算。增值税是一种流转税，涉及多个环节的税务处理，其核算主要通过“应交税费”科目进行。企业在经营过程中，涉及增值税的核算主要包括以下几个方面：1. 增值税的计提与缴纳。企业在销售商品或提供服务时，根据销售额或应税服务收入计算增值税额，并记录在应交税费科目...
一般纳税人增值税计算应注意以下问题：1、积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月开销项税额，企业财务人员月底时还应核对税控系统内的数据是否开具正确，有无编码、税率错误，还要注意实际作废发票与税控系统内数据是否相符；2、认真核对当月进项发票，保证发票及时认证或者勾选确认，确定当月进项税额，...
税务增值税涉及多个会计科目，主要涉及应交税费、银行存款、应付账款等科目。以下是详细解释：一、应交税费科目 增值税属于流转税的一种，是企业经营过程中需要缴纳的一种税费。在会计上，增值税通过“应交税费”科目进行核算。“应交税费”科目下会设置多个明细科目，其中与增值税直...
