去年有一笔费用以认证抵扣，今年退回款项，该怎么做分录？
3个回答财税会计专题活动
- 你所说的属于销售退回情形，应该由开票方按照相关规定开具红字发票，你作为付款方在收到专用发票当时并已做了认证抵扣，现在应该在会计处理上应作进项税额转出，那么，在收到开票方开具的红字发票时，
借：其他应收款（客户）38000
贷：以前年度损益调整35849.06
贷：应交税费（应交增值税-进项税额转出）2150.94
并在收到退回的款项时，
借：银行存款38000
贷：其他应收款（客户）38000
由于属于跨年度事项，涉及企业所得税的调整，那么在调整年初未分配利润的同时，应作调整企业所得税方面的会计处理。
可见，你的做法是不正确的，你要及时向主管税局核实，请示正确的做法，同时要更正会计处理上的差错。 - 因为你是去年做的费用，跨年的费用调整的话使用以前年度损益调整吧，
借方：银行存款 38000，
贷方：以前年度损益调整38000
月底结账
借方：以前年度损益调整38000.
贷方：本年利润-未分配利润 38000 - 红冲第一笔分录
你所说的属于销售退回情形，应该由开票方按照相关规定开具红字发票，你作为付款方在收到专用发票当时并已做了认证抵扣，现在应该在会计处理上应作进项税额转出，那么，在收到开票方开具的红字发票时，借：其他应收款（客户）38000 贷：以前年度损益调整35849.06 贷：应交税费（应交增值税-进项税额转出）2...
如果这样，你去年的负债 应交税费——增值税 应比 实际多，比如1000元；（因为销项税额没记错假设是10000，进项税假设真实抵了8000，应交增值税实际是2000元，但是你账上少记了1000进项，结果是应交增值税变成了贷方3000元）更正：借：应交税费——应交增值税（进项税额）1000 贷：你去年记的费用科...
之前认证的进项税做“进项税额转出”，按照新的发票重新抵扣进项税，同事确认这4个月的房租费用。
已经认证抵扣的进项，如果没有入账，则你的应交税费-应交增值税二级科目或者未交增值税二级科目就与你申报纳税的实际情况不符。到年末就会出现贷方余额（少缴税，实际上是少做进项）账务处理方法很简单，在本年补做分录，调平余额 但是，如果查账，税局必将查出，做为你未按要求做账，要不取消你一般纳...
冲销原入工程施工的分录。按新的抵扣认证做正常分录
