增值税进项大于销项，纳税报表怎么填
9个回答财税会计专题活动
- 表二只要在35栏填上数即可，不行的话，你就在1-2栏填上相应的数，我感觉你应该是主表填错了！留底数应该不会那么少！不知道你公司增值税前面的情况！没法给你回答！
那就没有问题，将本期认证相符且本期申报抵扣- 1、2、12栏填上认证发票张数、金额填98764.44、税额填16789.96即可！17栏是进项税额转出类的不应填数！ - 按照增值税扣税办法规定，企业取得的增值税专用的发票，须在发票开具之日起的180天内持票到办税大厅进行扫描认证，当月认证当月抵扣。
因此企业账务人员应对企业每月的税款要有一个筹划，对取得的增值税专票在适当的时候去认证，以免造成有时进项比销项多，有时又无进项可抵扣的情况。
当出现进项大于销项的情况时，多余部份可留在下月抵扣，也就是在申报表18行（实际抵扣额）上反映的数字等于销项税额，因此本月应交税额为零，多余进项税额留下期抵扣（申报表20行）。
扩展资料：
纳税人增值税申报表怎么填写：
1、自2018年6月1日起，纳税人申报适用17%、11%的应税项目时，填写在调整后的16%、10%的栏次中。
2、今后纳税人在申报的时候，如按照纳税义务发生时间，需要申报17%和11%的应税项目，应把17%和16%、11%和10%税率的项目内容，并在一起，分别填在调整后的相对应的16%、10%的栏次中，造成这两个栏次的不同列之间的勾稽关系也出现了变化。
3、按照公告内容，纳税人应按实际计提销项金额税额填写。
4、调整后的申报表，附表一和附表三中不再保留17%、和11%的税率栏次。
5、13%税率栏次不再填写。
参考资料来源：人民网-纳税人日常办税有何变化 - 增值税进项税额直接根据实际认证抵扣的金额来填制即可；
增值税进项税额时，只要在“增值税纳税申报表附列资料（表二）”里"本期认证相符且本期申报抵扣"填制进项税额即可；
而增值税纳税申报表里的进项税额会自动从“增值税纳税申报表附列资料（表二）”取数的。 - 按你上面说的附表2的填法应该是没错的，但是主表的数据是12栏的数据是从附表二带过来的，也就是说如果你的12栏的数据是错的，你还是再检查一下附表二是否有填错的地方。你应该是网上申报的吧，如果你附表二填的数据确实是正确的但是带到主表上时数据就错了，可以在主表上手动改成正确的数115554.44。如果你还是不能申报建议打一下纳税申报的服务电话，申报的界面上有的，有人会帮你解决申报中的问题的。
。 - 已经认证进项115554.44，那么表二35栏也应该填该数，这个是认证相符且本期可以抵扣的进项税额，你这个16789.96又是什么数字呢？
- 本期可以抵扣16789.96元,可你没有销项税,也就说你并没实现抵扣,只能留到下个月抵扣.
- 12栏和17栏应该是115554.44
- 第35栏是 N份数 金额是98764.48 税额是16789.96吗
- 那么增值税纳税申报表附列资料（表二）要怎么填写？？尤其是第1栏，第2栏...销售额、销项、进项、是留抵还是交税自动计算 ...如果不是商贸企业辅导期...
在纳税报表中，若某月的增值税进项税额大于销项税额，仅在增值税纳税申报表的留抵税额一栏体现，会计分录则不予反映。待下个月进行纳税申报时，若出现销项税额，即可直接用于抵扣。若购进的货物或商品转为其他用途，则需进行进项税额转出处理。处理步骤如下：借记“在建工程（库存商品）”账户，贷记“应...
当出现进项大于销项的情况时，多余部份可留在下月抵扣，也就是在申报表18行（实际抵扣额）上反映的数字等于销项税额，因此本月应交税额为零，多余进项税额留下期抵扣（申报表20行）。
按真实数字填写，进项大于销项的金额在留抵税款一栏反映，可以留到下月抵扣，这样申报就表明这个月没有税交纳
1、应交税金—应交增值税，（是一般纳税人企业）的，它下设进项税、销项税、进项税额转出及已交税明细科目。2、企业实际应交的增值税是根据应交税金—应交增值税期未的贷方余额交纳的，假如11月份认多认证了发票进项比销项大，也就是说11月份应交税金—应交增值税的余额是在借方作为留抵税额，待下...
问题一：月末增值税进项大于销项，怎么申报？ 进项大于销项，就留待下月抵扣。不需要缴纳增值税。在增值税纳税申报表附表一附表二中按实际销售金额和税额、进项金额和税额填写即可。问题二：进项税大于销项税时怎么报税啊 在认证期内（90天）要全部认证，不会多定税，进项税大于销项税，形成留抵税款，...
