增值税有留底时怎么计提营业税金及附加

上月有留抵额,本月销项大于进项,要交增值税,期末如何做账务处理?

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷： 应交税费-未交增值税 计提X月营业税金及附加：借：营业税金及附加 贷：应交税费－应交城建税 应交税费－教育费附加 次月缴纳增值税等：借：应交税费-未交增值税 应交税费－应交城建税 应交税费－教育费附加 贷：银行存款 ...

上月有留抵本月计提怎么写会计分录

在会计处理中，如果本月计算得出的增值税为负数，意味着企业当月有留抵税额，可以将其结转至下个月继续抵扣，无需立即缴纳。具体会计分录为：借：应交税费—应交增值税(进项税额转出)，贷：应交税费—未交增值税。相反，若本月计算得出的增值税为正数，则需要缴纳相应的税款。月末时，企业需要做相应的...

应交税费留抵的话还用结转营业税金及附加吗?

应交税费留抵，实指应交增值税出现留抵。根据公式计算：应交增值税=当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额。一旦出现应交增值税，即意味着留抵发生。留抵的当期不需缴纳增值税，因此也无需计提城建税、教育费附加等附加税费。由此，在企业无营业税的情况下，账面无营业税金及附加，因此不存在结转问题...

增值税留抵抵欠怎么做会计分录

1、根据检查结果,计提应补税额 借:原材料(或库存商品)贷:应交税费-增值税检查调整 2、用上期留抵税额抵交欠税(滞纳金不能抵顶)借:应交税费-增值税检查调整(欠税额)借:营业外支出(滞纳金)贷:应交税费-应交增值税 贷:银行存款(滞纳金)增值税留抵退税是什么意思?留抵税额,简单可理解为当进项税额大...

上月有留抵的增值税额,本月应按照收入计提增值税,还是按照收入减去上月留抵税额计提增值税?

按照收入计提增值税，只有这样提的。在申报表上计算应缴增值税时，是计提的增值税（销项税金）减上月留抵税额。按照收入减去上月留抵税额计提增值税，是错误的。