当月增值税销项大于进项的时候怎么做会计分录？要不要计提城建税之类的附加？
3个回答财税会计专题活动
- 借：应交税金——应交增值税-已交税金 100
贷：应交税金——应交增值税 100
借：营业税金及附加 10
贷：应交税金-城建税 7
应交税金-教育附加 3
次月缴税时，应作：
借：应交税金——应交增值税 100
应交税金-城建税 7
应交税金-教育附加 3
贷：银行存款 110 - 是这样的，增值税，消费税，营业税三税的总和是城建税和教育费附加的计提依据
- 你这个月结出未交税金，就要计提城建税，教育费附加
借：主营业务税金及附加 10
贷：应交税金-应交城建税 5
其他应交款-教育费附加 5
具体步骤为：当月销项税大于进项税时，意味着“应交税金-应交增值税”科目在月末会产生贷方余额。在月底结账时，应执行以下会计分录：借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金-未交增值税 次月初10日内，企业需要进行增值税纳税申报并缴纳增值税，此时，应执行以下会计分录：借：应交税...
1、企业可以通过做一笔无票收入，使得增值税销项税金等于或略大于留抵的进项税金，实现平进平出，从而不交增值税或者只交少量增值税；2、企业也可以选择做增值税进项税金转出，主动放弃这部分税款作为损失，以此方式处理留抵的进项税金。增值税的计算与申报：1、增值税的概念：增值税是一种对商品生产...
销项税每月大于进项税说明“应交税金-应交增值税”科目月末贷方余额，月底结帐时：借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金-未交增值税 次月初10日内进行增值税纳税申报并缴纳增值税时：借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 ...
销项大于进项的账务处理1.销项大于进项月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据(销售税额-进项税额-减免税款)数字：对于当月应交未交的增值税，借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费——未交增值税次...
借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金--未交增值税 “应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。
