进项已认证,但是忘记做账了,怎么办?
1个回答财税会计专题活动
- 按理说,当月认证发票必须当月入账,既然已认证忘记了入账,就产生本月账户进项数和本月认证数差异,没大问题,因为企业成为提早多交此笔增值税,到下月才少交这一笔增值税。次月可以正常补记抵扣。如税务有追问,给说明就是。
企业已经认证但是尚未入账的发票,按正常认证入账即可,确认为企业认证当月的进项税额,比如企业收到了材料发票,已经认证但是尚未入账,就补充入账,借:原材料,应交税费—应交增值税—进项税额,贷:应付账款等。
发票抵扣联已抵扣,发票未做账看是否本月初增值税申报时已将此专用发票进行了进项税额的抵扣,如是,本月补记账务处理即可。如果没有 本月只能含税入账 不能抵扣税款了。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量,将导致无输出(如涡街流量计)或输出信号被当作小信号予以切除(如差压式流量计),...
看是否本月初增值税申报时已将此专用发票进行了进项税额的抵扣,如是本月补记账务处理即可。如果没有本月只能含税入账不能抵扣税款了。进项发票没有抵扣有两种情况:1、已认证未申报;2、未认证未申报.对于这两种情况,国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号:增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证...
已经认证的进项,如果次月未抵扣,则不能抵扣。已经认证抵扣的进项,如果没有入账,则你的应交税费-应交增值税二级科目或者未交增值税二级科目就与你申报纳税的实际情况不符。到年末就会出现贷方余额(少缴税,实际上是少做进项)账务处理方法很简单,在本年补做分录,调平余额 但是,如果查账,税局...
可以试试从自身寻找原因,再采取措施解决处理.进项发票上月已认证,但未做帐怎么办1、申报没有完成,但税务局通过了的情况,该证书e799bee5baa6e997aee7ad94e58685e5aeb931333431353363根据国家税收制度中的实际证书数量进行审查.至于没有填写报告,是遗漏了写作(营业所的经营者没有纠正),并不影响互联网提交...