地税核定征收的税所得，计提缴纳的会计分录怎么做
2个回答财税会计专题活动
- 基本是对的。
但6的计提，一般用管理费用科目，不用销售费用科目。
供参考 - 地税核定征收的税所得，计提缴纳的会计分录:
1.营业税-旅店业
借 ：营业税及附加
贷：应交税费
2.个人所得税-其他利息股息红利所得
借：应付股利
贷：应交税费
3. 城市维护建设税-城镇（营业税附加）
借 ：营业税及附加
贷：应交税费
4.企业所得税--企业所得税
借：所得税费
贷：应交税费
5.教育费附加--营业税附征
借 ：营业税及附加
贷：应交税费
6价格调节基金--住宿业
借：管理费用-其他费用
贷：应交税费
7.低房价与附加-地方营业税附征
借 ：营业税及附加
贷：应交税费
会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。按照复式记账的要求，对每项经济业务以账户名称、记账方向和金额反映账户间对应关系的记录。在借贷记账法下，则是指对每笔经济业务列示其应借和应贷账户的名称及其金额的一种记录。会计分录是指经济业务发生时，按照记账规则的要求，确定并列示应借应贷账户的名称及其金额的一种简明记录。会计分录的格式和要求是：先借后贷；借和贷要分行写，并且文字和金额的数字都应错开；在一借多贷或一贷多借的情况下，要求借方或贷方的文字和金额数字必须对齐。
3. 城市维护建设税-城镇（营业税附加）借 ：营业税及附加 贷：应交税费 4.企业所得税--企业所得税 借：所得税费 贷：应交税费 5.教育费附加--营业税附征 借 ：营业税及附加 贷：应交税费 6价格调节基金--住宿业 借：管理费用-其他费用 贷：应交税费 7.低房价与附加-地方营业税附征 借...
1、如果你单位是核定征收方式，所得税按收入计算。2、计算公式：应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率。3、所得税税率：（1）一般企业所得税的税率为25% ；（2）符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税；（3）国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企...
应该和以前一样处理，如果确认免交，然后把免交税金转入“营业外收入”科目核算 借：应收账款（或货币资金）贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税 计算各种地方附加：借：主营业务税金及附加 贷：应缴税费—城市维护建设税 —教育费附加 —地方教育费附加 确认免交时 借：应交税费－应交增值税 贷...
企业所得税的征收方式有2种，一种是查账征收、另一种是核定征收。1、查账征收：是按照“实际利润额”依照适用税率计算缴纳，而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征税收入-免税收入。其中：利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+其他业务利润+营业外收支+...
任何单位和个人不能人为的按定额来征收企业所得税。如果在你必须按照地税的要求的话答案依次如下：1、可以按季度也可以按月计提，这又没什么问题。2、如果每季末计提当然不影响季度内第一和第二个月的利润表。3、可以这样做：季末：借：所得税费用 贷：应交税金——企业所得税 下季度初缴纳时 借：...
