跨月的增值税普通发票，被退回了，应该怎么处理
9个回答财税会计专题活动
- 第一，这种情况需要开具红字发票，普通发票红字发票可以在系统里直接开具不需要去税局；
第二，根据红字发票进行账务处理，红字发票记账冲销相应的收入和增值税销项税，并冲销结转成本凭证，在期末结转时会冲抵相应的收入和增值税；
至于你说的所得税是根据利润计算的，在冲抵收入和结转成本凭证后相应利润也会冲抵，最终所得税会被本期发生的所得税额抵消 - 增值税普通发票跨月退回，如果不用重新开具的，则不用处理。如果要重新开具的，则需要先开具红字（负数）发票，再重新开具。
销方凭国税开具红字发票通知单开具红字发票，再开具正确的蓝字发票，将蓝字发票的抵扣联发票联交购方。红字发票不给对方，销方凭它做冲减销售的原始凭证。
扩展资料：
由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，购买方主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。
如果购买方发现税号不对拒收的（没有认证），销售方（贵公司）须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，销售方的主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
参考资料来源：百度百科-红冲发票 - 跨月的 是不能退还给开具单位的。发生退货发票需要作废的，应在开具的当月底前办理发票作废注销处理。对跨月不能退还的发票，应先行入账，再申请税务机关开具红字发票冲销处理。
- 退回要看具体原因：
开错要重开的，一般当月的收回发票全部联次再重新开具，跨月的红冲后再重新开具；
发票要退回的，则要经主管税务机关确认具体类型后确认才可以。 - 跨期退回的增值税普通发票，直接开具红字发票冲回，不用到税务局开红字发票。
自己开具红字普通 后，按照原会计分录做一组负数凭证即可。 - 如果没有发票的话，先领购发票。读入发票然后按以下程序开具
普通发票填开--最上面的负数--录入 码和号码（两遍）--自动生成负数发票--打印就行了 - 增值税普通发票和专用发票隔月都不允许作废的，如果当时开错了，在次月只能开具负数发票。不同的是专用发票开具负数发票的时候需要到税局开具“开具红字增值税专用发票通知单”，而普通发票开具负数发票的时候在电脑开票系统中直接开具就行了。
- 增值税普通发票
跨月退回，如果不用重新开具的，则不用处理。
如果要重新开具的，则需要先开具红字（负数）发票，再重新开具。 - 增值税普通发票，也包括专用发票，还有通用机打或者手工发票，都不允许跨月作废，只能开具红字发票冲回，然后再开具票面要素正确的发票。
首先要看是什么发票，如果是增值税普通发票，可以登陆税务管理平台，直接找到这张发票做作废操作即可。如果是增值税专用发票，要看有没有认证，当月的可以直接作废的，对于已经跨月认证的发票需要按照相关规定开具红字发票冲掉，由于专用发票作废条件相对严格，一些纳税人发现开具发票错误后，往往是跨月了或已...
增值税普通发票跨月退回，如果不用重新开具的，则不用处理。如果要重新开具的，则需要先开具红字（负数）发票，再重新开具。
1、当月的话，追回发票所有联次作废重开，在发票所有联次表上作废字样；2、跨月的话，需要开具红票，对方已入账的红票给对方，要是没有入账追回发票所有联次作废重开，在发票所有联次表上作废字样，红票可以不给对方。账务上冲销原来的凭证即可。
处理增值税专用发票跨月退回，需根据对方是否已进行发票认证来分别操作。若对方已进行认证，需准备相关证明，包括认证相关证明、副本、公章，以及已认证的发票和复印件（需盖公章），携带这些材料前往主管税务机关申请红字发票申请书。反之，若对方未进行认证，需提供据收证明或退货证明（应明确退货原因），并...
总结:当月、未抄税、未认证或认证不符(如数据未进入发票管理新系统等情况)三个条件.另外还有一个重要条件:发票联、抵扣联退回;如果没有退回,也不符合作废条件.增值税电子普通发票开错了跨了月怎么处理? 不管是专用发票还是普通发票,如开错的当下可直接作废,如果跨月了就只能申请开具红字发票来...
