我们公司开出的增值税普通发票，退回怎么处理？
6个回答财税会计专题活动
- 申请单
购方申请：
1、 专用发票已抵扣
专用发票认证相符并已抵扣，需退货、或折让，即做进项税额转出。
2、 专用发票未抵扣
l 抵扣联、记帐联均无法认证。
l 纳税人识别号认证不符。
l 码、号码认证不符。
l 所开商品名称不符合增值税扣税范围，且未认证。
销方申请：
1、 因发票有误购方拒收（购方未认证）。销方要在蓝字发票认证期限（90天）内到所属税局申请通知单。
2、 因发票有误尚未交付给购方。销方要在蓝字发票的次月内到所属税局申请通知单。
各地情况不一样，如果是你方开红发票让对方开个拒收证明，在开票系统里填个红字申请，到你所属的税务局批一下，拿上通知单回来再开负数发票就行 - 先要收回全部的已开发票，增值税普通发票可以直接开红字发票，所以直接开就行，除第一联做账，其他各联都需要保存备查。
- 摘录：第十三条 一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
以上摘自《增值税专用发票使用规定》分析解读 有详细说明，请看具体的文件： - 如果是当月的可以作废。如果是跨月的就需要开红票冲回
开红票申请对方可以开具，销方也可以开具。
先申请红字通知单，再根据通知单号开具相对应的发票 - 当月的可以作废。
跨月的需要开红票冲回 ,到税管员填表报备 - 作废后可以粘贴在存根联后边。
先要收回全部的已开发票，增值税普通发票可以直接开红字发票，所以直接开就行，除第一联做账，其他各联都需要保存备查。
在会计处理过程中，首先应当确保发票信息的准确性，包括但不限于发票号码、开票日期、金额以及商品或服务名称等信息。确认无误后，将这些信息录入会计系统。接着，将发票金额计入相应的采购成本账户，比如原材料、库存商品等。如果企业采用的是通用会计软件，那么可以直接通过软件的发票录入功能完成这一过程。...
开出去的是增值税普通发 票，分两种情况：一种是对个人或非一般纳税人单位开具的增值税普通发 票，应该与增值税专用发 票一样，计算交纳增值税；一种情况是，属于免征增值税的货物或劳务（服务）而开具的增值税普通发 票，则意味着可以不用交纳增值税。因为免征增值税的销售货物或劳务，不得开...
公司为一般纳税人，开具的增值税普通发票，具体如下：1、如果是一般纳税人销售货物开具增值税普通发票的，和开具增值税专用发票的账务处理是一样的。在借方登记应交税费-应交增值税（进项税）即可。2、如果是一般纳税人收到其他单位开具的增值税普通发票，那么该进项税是不能抵扣的，相关税费计入购进产品...
1、一般纳税人企业开具普通发票，确认收入时：借：应收账款——公司名称贷：主营业务收入（或其他业务收入科目）应交税费——应交增值税（销项税额）其中，企业为小规模纳税人时，开具普通发票分录为：借：应收账款——公司名称贷：主营业务收入（或其他业务收入科目）应交税费——应交增值税2、企业收...
