在做年报时，所得税实际缴纳税款与利润表日常申报数据不一致，应该填哪一个
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- 利润表里的所得税是应交数，反映的是按权责发生制并经纳税调整计入所得税科目借方的发生额，实际交纳数在应交税金（应交所得税）借方反映。
如果账务无错误，这一分钱差额反映的是多交或未交数，由下期抵减。
5月31日前企业向主管税务机关进行上一年度所得税汇算清缴，在里面就全面反映了。
那么在做年报里的利润表时，所得税费用那行当然应该填利润表经结算和调整后计提的全年数额了。 - 所得税费用那行应该填实际缴纳的数额。
利润表里的所得税是应交数，反映的是按权责发生制并经纳税调整计入所得税科目借方的发生额，实际交纳数在应交税金（应交所得税）借方反映。如果账务无错误，这一分钱差额反映的是多交或未交数，由下期抵减。5月31日前企业向主管税务机关进行上一年度所得税汇算清缴，在里面就全面反映了。那么在做...
应该按应缴纳的所得税，具体分析如下：利润表中的所得税是根据应纳税所得额计算求得的。因为，在会计实际操作时，企业一定时期的税前会计利润与应纳税所得额时常存在差异。其差异产生的主要原因在于税前会计利润和应纳税所得额的计算目的不同。企业会计计算的应纳税所得额，是为了达到财务会计的目的，即...
工商年报纳税总额包括应缴和实缴，是因为企业在年度报告中需要向税务部门申报其应缴的各项税费，并在报告中列出实际已经缴纳的税费金额。应缴税费是指企业按照税法规定，根据其营业收入和利润等指标计算出来的应该缴纳的税费金额。这个金额是根据企业的经营情况和税法规定进行计算的，企业需要在年度报告中向税...
在进行企业所得税年度汇算清缴时，首先计算全年应交所得税额减去已预缴税额，如果结果为正数，表示需要补缴税款。此时，会计分录为：借记“以前年度损益调整”，贷记“应交税金--应交企业所得税”。接着，需要将补缴的税款支付给税务机关，会计分录为：借记“应交税金--应交企业所得税”，贷记“银行存...
在具体操作中，对于通过结转方式处理的上年1月份补提所得税，应将其金额填写在《纳税调整增加项目明细表》的附表四37栏“其他纳税调增项目”中。这项操作有助于税务机关全面了解企业的应税所得情况，确保税款的准确征收。在填写时，应确保填写的金额准确无误，避免因填写错误而导致不必要的税务问题。同时...
