12年12月确认收入已缴纳增值税，13年3月才开具发票，怎么处理
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- 通常的做法是将原
账务处理
冲回（原
记账凭证
无发票记账联），然后再根据发票记账联做确认销售处理，在本月一正一负正好冲平，不影响当月实际销售额。 - 在你确保发票联肯定能拿到的前提下，你可以先用抵扣联复印件做账，发票联到了后换下复印件。
12月开的12月至下年一月的收入发票这样入账。12月若满足收入确认条件，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
根据票面情况做账务处理，具体如下： 一，在对方已经支付货款或以后支付的情况下，可先挂往来 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费—应交增值税—销项税额 二：开具发票的同时，对方将货款也直接给你们，这种情况可直接做收款处理 借：现金（或银行存款） 贷：营业收入 应交税费—应交增...
要交增值税。有相关的条例或法律法规：一、根据《 人民共和国增值税暂行条例》（国务院令2008年第538号）第十九条规定：增值税纳税义务发生时间：（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。（二）进口货物，为报关进口的当天。增值税...
个人观点：贵公司12年的预收账款，因为已发出货物，所以应该确认收入，而你公司未确认（不考虑质保金），所以13年10月税务部门查账要你公司作纳税调整。税务机关的做法是对的。根据增值税的纳税义务发生时间：预收货款的，货物发出的当天确认收入。因为12年的经济业务，加上是13年10月查的账，过了企业所...
给你看看分录 2011年：（题目说不考虑增值税）借 长期应收款 2400（800*3）贷 主营业务收入 2138.41 未实现融资收益 261.59 借 主营业务成本 1600 贷 库存商品 1600 税法上，不确认收入。以上分录做出来的数字就是跟计税基础的差额。（3）应交所得税是税法上规定收取...
