已开发票未发货的账务处理探讨
2个回答财税会计专题活动
- 本月已开发票、尚未发货的怎么记帐？月底做报表的时候要把货算进存货吗？
我的想法是：
1。借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-增殖税销项
2。 借：主营业务成本
贷：发出商品
3。下月实际发货时，借：发出商品
贷：库存商品
不知道这样做对不对呢，这个应该不算进库存数了吧！
另外，如果钱没收，货没发，但发票已经开了，怎么做帐呢？
借：应收帐款
贷：主营业务收入
应税销项
借：主营业务成本
贷：发出商品 - 首先，发票开出必须确认收入，增值税申报时，首先就要核对你的开票系统跟你的主表，附表的收入是否一致，按你说的情况报税，税局是不可能让你通过报税的。其次，你说的先开票不发货的情况在企业经常发生，但这种情况正常发货不会耽误太长时间，对方收到发票可以按票准备货款。这些情况有时是根据双方合同决定的。因为有的企业未收到发票，财务不给打款，而你方不见货款，又不给发货，因此就会出现你说的这种情况。
已收款已开票未发货怎么做账可以暂不做会计处理,或,在发货时可以做:;借:发出商品;贷:库存商品开票时:;借:应收账款;贷:主营业务收入;应交税费-应交增值税(销项)同时结转成本:借:主营业务成本贷:发出商品收到款项时:;借:银行存款:;贷:应收账款拓展资料:发出商品核算企业商品销售不满足收入确认条件...
发票已开，产品未发出，会计和税务处理需区分。增值税方面，合同签订后虽未发货，客户已索要发票，此操作合法。一旦开具，即需在规定时间内申报纳税，依据增值税条例，开具发票之日即为纳税义务发生日。会计收入确认需满足主要风险和报酬转移、收入金额可计量、经济利益很可能流入企业以及相关成本可可靠计量的...
先开票,未发货怎么做会计分录 在开发票的时候,就应确定收入的实现 1、确认收入:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、计提附加税:借:营业税金及附加 贷:应交税费--应交城建税 应交税费--应交教育费附加 应交税费--应交地方教育费附加 3、扣税款时:借:应交税费--应交增值...
(1)发出商品时,借:分期收款发出商品 贷:库存商品 (2)开出发票时,借:应收帐款--XX公司 贷:应交增值税--销项税额-商品销售收入-同时结转商品销售成本 借:商品销售成本 贷:分期收款发出商品 (3)收到货款时,借:银行存款 贷:应收帐款--XX公司 ...
正常情况下，应当的发货了才开具发票的，而不是没有发货就提前开具发票的。先开发票未收款未发货，提前开具了发票，就形成了增值税纳税义务，账务处理是，借：应收账款，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。
