已申报增值税的未开票收入还能补发票吗
2个回答财税会计专题活动
- 可以的。
已申报的未开票收入可以开具发票，但前提是补开的发票的销售额必须小于等于申报的未开票收入。 - 纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为17%。
纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。
纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。
纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，从高适用税率。
可以的。已申报的未开票收入可以开具发票，但前提是补开的发票的销售额必须小于等于申报的未开票收入。
1、已申报的未开票收入，后期开具发票时，应在《增值税及附加税费附列资料一》的“未开具发票”栏次填写负数金额，同时将补开发票的金额填列在“开具发票”栏次；2、如果上月会计已将未开票收入做了销售凭证，应先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，确认对未开票收入实际金额的调整；3、...
后期补开了发票，需要填写两个地方。在“开具发票”相应栏次填写开票数据，同时在未开票发票栏次填写其对应负数金额。2、后期开票通过抵减开票栏销售额方式申报。也就是说申报增值税不在“未开票收入”填列负数，而在开票销售额中减去已经申报的未开票收入，将差值填列到“开票收入”的相应栏次。举例来...
一般纳税人已经按无票收入申报增值税的，可以补开发票。再申报增值税时，申报金额和税额就按开票系统里的数据填列在专票或普票栏，然后在“未开具发票”栏，填列同样金额、税额的负数就行了。
可以的。纳税人在进行会计处理和纳税申报时，对已经实现的营业收入而没有开具正式发 票的，的确应按未开票收入走账和申报。如果此笔业务后期客户不再索取发 票，那么销方就不用补开发 票的。若之后客户索要发 票，销方应为购方开具发 票，同时要对原先已走账申报的部分进行冲销。
