一个小规模纳税人月底交的税怎么算？
- 1.商业企业
普通发票总金额÷（1+4%）×4%=应交税金
2工业企业
普通发票总金额÷（1+6%）×6%=应交税金
2工业企业 普通发票总金额÷（1+6%）×6%=应交税金 2.城建税（地税征收）：国税*7％（各地有所差异，具体应交缴额应以当地地税部门规定为准。）3.教育费附加（地税征收）：国税*3%（各地有所差异，具体应交缴额应以当地地税部门规定为准。）4.印花税（地税征收）：该印花税为征收销售合同印花税...
小规模直接按票面入账，借：应收账款，贷：主营业务成本，应交税费-应交增值税即可，1、如果是季的申报的话，月末不用处理，季度不到30万减免是：借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入或其他收益；大于30万，次月缴纳时候：借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。2、如果是月报，不到10万...
贷:应交税金--应交增值税 实际缴纳 借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款 营改增之后的小规模纳税人和一般纳税人的区别 (1)认定条件上的差异表现:从事生产货物或提供应税劳务,或以其为主兼营货物批发或零售的纳税人(适用50%的标准),年应税销售额大于50万元为一般纳税人;从事货物批发或零售的纳...
小规模纳税人月末无需计提应交增值税，应交税费的贷方余额，就是要交纳的税费。或者用销售额换算也能得出。1、用本月的销售额/1.03，先换算成不含税销售额。2、不含税销售额乘以征收率，即为本月应交增值税额。3、一般小规模纳税人征收率为3%。即为不含税销售额*3%。1、小规模纳税人，缴纳增...
1、小规模纳税人的账务处理比较简单,只需要设置"应交税费-应交增值税"来进行账务核算即可.故月(季)末也不需要进行结转,但如果企业涉及免征增值税的话,需要结转到"营业外收入".会计分录可参考: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入 提醒:实务中一般都是结转到"营业外收入"该科目,但其...
