进项税额只抵扣一部分，余下的能再抵扣吗？
1个回答财税会计专题活动
- 其实一点也不难，估计你是刚入行，慢慢来。
我给你举个例子吧，你公司购货，购进了100件衣服，每件100元，增值税税率为17%，公司意以银行存款支付11700元。之后，你公司把所购的100件衣服以每件150元的价格全部出售了，增值税率为17%，收到银行存款共17550元。
分录为：借：库存商品
10000
应交税费--增值税--进项税
1700
贷：银行存款
11700
借：银行存款
17550
贷：主营业务收入
15000
应交税费--增值税--销项税
2550
你所上缴的税款应该是2550-1700=850
你所抵扣的进项税额是1700。你购进时候的增值税（1700）就是你可以抵扣的进项税额。
你所上缴的税款其实就是（15000-10000）*17%
明白吗？增值税，你可以这样理解，增值的这部分所上缴的税。本题增值了5000元，5000乘以17%=850元
很好理解的，别着急！
12月份的货可以开票 1月份进货也肯定可以开票 而且1月份的进项是一次拿去抵的 除非销项不够 才能留抵下期 他不可能拿去抵了的 账面肯定还有你没有抵完的进项 他们不可能把钱拿走的 最好去税务机关问清楚
剩余部分当普票一样入账
增值税专用发票上的进项税额不能只抵扣一部分。根据规定，超出标准的住宿费用，仅作为个人消费，其对应的进项税额不可抵扣。若需抵扣的进项税额为6元，付给员工206元，则应进行抵扣。对于300元的住宿专用发票，作为“一张”专票，应“全额”认证，产生进项税额9元。然而，由于超标100元，仅能抵扣6元进项...
不能。按照规定，超出标准的住宿费不属于企业应该负担的，只能算作个人消费金额，其对应的进项税额不得抵扣。应该抵扣6元进项税额，付给员工206元。应该通过进项税额转出的方法进行处理。取得300元的住宿专用发票，由于是“一张”专票，应该是“全额”认证，也就是产生进项税额9元，由于超标的100元不能抵...
确保所有应抵扣的进项税额均已处理完毕。这有助于避免因未及时认证发票而导致的额外税务风险。总之，当进项税额大于销项税额时，纳税人只需正常完成本月的增值税申报，并确保所有进项发票均已认证及抵扣。多余部分将自动累积至下个月，用于抵扣当月的销项税额，无需进行额外操作。
