计算该厂本月应纳消费税和增值税税额
- 本月甲类卷烟销售10箱的消费税=35.1/(1+17%)*56%+10*150/10000=16.95万元
本月投入生产卷烟的外购烟丝=3+8-1=10万元
本月投入生产卷烟的外购烟丝可以抵扣的消费税=10*30%=3万元
所以,本月应纳消费税=16.95-3=13.95万元.
本月增值税销项税额=35.1/(1+17%)*17%=5.1万元
本月无进项税额可以抵扣,所以本月应纳增值税即为5.1万元.
可抵扣的进行税额=3.91+3*7%+42*13%+0.5-1.36（上月钢材进项税的转出）=8.72 销项税额=42*0.17=7.14 销项-进项=7.14-8.72=-1.58 留抵1.58 本月20吨钢材的进项税我没有计算，所以只把上月的减去即可 增值税专用发票的销售额，是不含税的（普通发票的话需要价、税分离）...
销售化妆品销项税=250*17%=42.5万 本月应纳消费税=140.4+11.67+5983.64+658.125+544.05+405=7742.885 注：进口环节缴纳的增值税在国内可以抵扣 本月进项合计=6.63+119.34+19.83+16.83+85+1812.82+310.78+229.5=2600.73 本月销项合计=30.43+11.39+83.23+1849.77+42.5=2017....
借：本年利润 贷：所得税费用 企业计提本月所得税费用时，应通过“所得税费用”科目以及“应交税费——应交所得税”科目进行登记会计分录。所得税费用是指企业应计入当期损益的所得税费用，其计算公式为：所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用（-递延所得税收益）。计提本月消费税怎么写会计...
消费税=8*2000*0.5+1500*2000*20%= 608 000.00 增值税=1500*2000*17%=510 000.00 借：工程物资 3 510 000 贷：主营业务收入 1500*2000=3 000 000 贷：应缴税费-增值税-销项税 510 000 借：营业税金及附加 608 000 贷：应缴税费-消费税 608 000 （暂不考虑城建税及附...
要求：计算该烟厂当月应纳消费税和增值税。（1）增值税进项税额＝1.3万元；（2）被代缴消费税＝（10+4）/（1-30%）×30%＝6（万元），增值税进项税额＝0.68万元；（3）扣消费税＝6×50%＝3（万元），增值税销项税额＝3.06万元；（4）消费税＝100×150×0.1‰+100×1.5×45%＝69（...
