增值税的例题
- 1、进口关税：（640000+42000+38000）X12%=86400元，考点：入关后的运费不作为关税的计税依据。
2、进口环节增值税：（640000+42000+38000+86400）X17%=137088元，考点：进口关税是进口增值税计算依据的一部分。
3、应代扣代缴增值税：1000000/（1+6%）X6%=56603.77元，销售无形资产或现代服务业的，对外支付的特许权使用费，代扣代缴税款的增值税税率为6%。
4、应转出增值税进项税额（货物适用税率17%，运费11%）：
（20000-1860）X17%+1860X11%=3083.80+204.60=3288.40元，
1、一般计税方法 当期应纳税额=当期销项税额-当期准予抵扣的进项税额 当期销项税额=不含增值税销售额×适用税率=含增值税销售额÷(1+适用税率)×适用税率 例题：从某境外公司承租仪器一台，支付租金(含增值税)169.5万元人民币，扣缴税款并取得完税凭证。该境外公司所属国未与我国签订税收协定，且未在...
1、一般纳税人 计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额；销项税额=销售额×税率；销售额=含税销售额÷（1+税率）；销项税额：纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。进项税额：纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。基本示例：A公司...
2、进口的 组成计税价格＝关税完税价格＋关税税额 如果进口的货物应征消费税，则上述公式中的组成计税价格的计算公式为：组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋消费税 第一道题：在建工程成本的金额=消费品成本+增值税+消费税 =1 500+2 500×17%+2 500×10%=2 175（万元）已告知增值税和消费税计税...
这些是我正在做的题，共享点给你吧~ 【例题·计算题】某市一卷烟生产企业为增值税一般纳税人，2008年12月销售甲类卷烟2000箱，取得销售额（不含税）6000万元；取得专卖店购买卷烟延期付款的补贴收入21.06万元，己向对方开具了普通发票。计算与销售卷烟相关的增值税税额？【答案】[6000+21.06÷（1+17%...
1、进口关税：（640000+42000+38000）X12%=86400元，考点：入关后的运费不作为关税的计税依据。2、进口环节增值税：（640000+42000+38000+86400）X17%=137088元，考点：进口关税是进口增值税计算依据的一部分。3、应代扣代缴增值税：1000000/（1+6%）X6%=56603.77元，销售无形资产或现代服务业的，...
