增值税专用发票开票税额与报税时的金额差2分怎么处理
2个回答财税会计专题活动
- 这种情况不会发生的，你是不是销项采集是手工录入的，这样的话你检查一下你录入的销项发票是不是有的税额与发票不符呀。
- 使用税控开票软件的，先在软件中做上报汇总，然后去纳税申报，申报成功后再回到开票软件中清卡。清卡时：金税盘一般自动清卡，自动清卡不成功的，手动点远程清卡；税控盘的是反写监控，
没关系，允许有一些小的误差，以实际金额为准。也许以后会出现补交一分的情况，就可以抵缴了。1、由于四舍五入的因素，也可以不冲，留待以后冲抵；2、由于账务上多计应交税费－应交增值税0.01元，则增加收入0.01元 贷：主营业务收入0.01元 贷：应交税费－应交增值税－0.01元 若是应交税费...
1、输入发票信息时，税额是随金额自动计算的，有时会同发票记载的税额有差异，一般只有0.01元，这是可以将差异更正为发票记录的税额。仅仅对当期申报的数据有效。2、如果是以前月度甚至是以前年度遗留下来的，只要差异不大，可以不予理睬，但如果差异较大，可以咨询“航税”，看能不能统一数据。
按实际交纳税额来调整。差额可以多做提取税金，应交税金科目做平是根本。出现该差异的原因是由于纳税人开票小数点后两位都会四舍五入，开票系统合计税额的计算方式为每一张发票的税额相加，而在增值税申报表中的计算公式为：税额=总销售额*适用税率，所以就会出现几分钱的差距。
不管开具什么发票，都按17%个点正常填写增值税一般纳税人人申报表表一，如实填写销售额跟税额。 和普通发票对于销货方来说是一样的，它都要按照收入来计算增值税。购货方如果是一般纳税人，需要进项税来抵销项税，因此就要 ，而普通发票不可以抵扣。他们的区别就在于购货方，取得增值...
在月末做帐时，用你当月开具的所有未作废的增值税专用发票（即销项）的税额减去“应交税金”帐户的期初借方余额，再减去当月已验过的别人开给你的增值税专用发票（即进项）的税额，结果就是你当月应交的增值税税额，还有附税项目：即应交增值税税额的1%的防洪费，7%的城建税，3%的教育附加，当然如果...
