请问一般纳税人在辅导期当月进项税未抵扣完的下月是不是还能抵扣
2个回答财税会计专题活动
- 一般纳税在辅导期时发生的进项税额，一般是当月认证，下月抵扣，如果一次没有抵扣完的可以结转到下月。
- 一般是当月认证，下月抵扣,一次没有抵扣完的可结转到下月继续抵扣
1，暂认定一般纳税人，在认证通过的当月就可以申报抵扣。辅导期一般纳税人在辅导期内，取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣。按照规定辅导期一般纳税人必须在取得稽核比对结果通知书的次月申报抵扣进项税额。具体你可以向主管税务机关进行咨询。
一般纳税人进行进项税额抵扣时，主要关注点在于当月认证与抵扣的时效性。通常情况下，当月认证的进项税额应于当月抵扣。若出现“不能抵扣”的情况，可能源于多种原因。其中，值得注意的是发票比对环节，即对方企业开具的 是否已通过认证。若认证成功，意味着对方需做销项处理。若对方企业未按要求完成...
新办一般纳税人3个月辅导期都是当月进项税下月抵扣。国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》的通知（国税发[2010]40号）：第五条 新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为3个月；其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限为6个月。第七条 辅导...
辅导期进项税是当月认证但是需要放在待抵扣里,然后下月税务系统比对,比对相符后在认证月的次月所属期里抵扣.
1、当月销售要全部交增值税，当月认证发票（进项税）下月抵扣；2、如：你们8月销项税1000元、进项税认证1000元，9月申报要全部交增值税1000元。3、9月销项税1500元，进项税认证1200元，10月申报要全部交增值税500（1500-1000八月认证）元，到申报大厅领8月稽核单才能申报纳税。4、不会影响做会计分录...
