一般纳税人暂估入库的,来不了进项票,后果有哪些,税务部门会怎样?
1个回答财税会计专题活动
- 暂估入库,来不了进项票,抵不了销项税,后果是多交税。
答:如果红冲暂估的金额大于暂估的,不建议在当月冲完可以分几个月来红冲。
一般纳税人采购时,采购支付的价款需分出税款和货款,税款往应交税费-应交增值税-进项里走,不含税的货款才计入存货成本,也就是原材料(工业企业)或库存商品(商贸企业)到销售时,将收入(不含税)和税款(销项)合计成应收账款,同时将库存商品价值结转进销售成本(不含税的货款)所以库存商品账户...
但是发票没有到一般纳税人不确认增值税进项税。货到了冲销暂估,重新入账。暂估入库是根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格...
财会〔2016〕22号规定,一般纳税人暂估入账的金额不包含增值税进项税额。小规模纳税人因不得抵扣增值税进项税额,购进货物的相关进项税额应当计入货物成本价,因此暂估入账的金额中包含增值税进项税额。问题二:企业所得税预缴申报时,暂估入账的成本费用是否可以税前扣除?税总公告2011年第34号第六条指出,...
两种办法:一种把原来的暂估红字冲掉,再按正确的记账。一种是重新建账,如果没有原始凭证,可申请评估,用评估报告入账。