暂估账款年底发票还没到，会不会影响所得税
3个回答财税会计专题活动
- 12月末要暂估入帐的,等到下年收到发票时,再做相反的记录,予以调整,然后根据发票上的金额入帐
- 11月暂估，那么在12月份就得冲红，暂估的材料且已经生产使用的，汇算清缴时就得其出不能算入成本
- 11月的暂估要在12月份冲掉,等收到发票后再重新入账,结转成本.
暂估应该在月初全数冲回,所以不是问题.现在的问题是材料不能取得发票,就看材料款是否付清或是否多付少付,以及不能取得发票的原因是对方单位已不存在且无法联系还是发票遗失无法补开等等.总之要看具体情况来定.等收到发票时,红字冲回暂估,根据发票重新入账(有差异的要进行调整).至汇算清缴时,尚未取得发...
纳税人发生的成本支出已经暂估入账，在汇算清缴期内未取得扣除；在汇算清缴期满后取得合法凭证，准予纳税人在发票开具年度调减其应纳税所得额。纳税人发生的成本支出已经暂估入账，在汇算清缴期内未取得扣除；在汇算清缴期满后取得合法凭证，准予纳税人在发票开具年度调减其应纳税所得额。
该情况只能继续做暂估入库处理。跨年后，建议在企业所得税汇算清缴期内依法取得发票，否则的话，牵涉的相关已列支成本费用不得税前扣除，应调增企业所得税应纳税所得额。
法律主观：未收到发票不可以确认费用。在发票没有收到的情况下，是不能确认费用的，只能做凭证。销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。法律客观：《 人民共和国发票管理办法》第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单...
暂估应于月初全部冲回，因此没有什么大问题，问题是无法取得发票，只需看看材料款是已支付还是多付了，和不能取得发票的原因是对方单位已经不存在而且无法联系，还是发票丢失无法补上等等.总之，看具体情况来定，收到发票后，红色字冲回暂估价，根据发票重新入账，有差异要作调整，到汇算清缴时，尚未取得...
