增值税缴款书怎样填列
- 出口货物按以下规定办理缴纳增值税事宜：
（1）出口货物一律先按增值税法定税率的40%确定征收率并计算税款，开具专用缴款书缴库；
（2）出口的煤炭、农产品应按3%的退税率作为征收率计算税款，开具专用缴款书缴库；
（3）加工费按17%的增值税税率全额征收，开具专用缴款书缴库；
（4）小规模纳税人销售给出口企业和市县外贸企业用于出口的货物，一律按6%的征收率计算增值税税款，开具专用缴款书缴库；
（5）对出口企业或市外贸企业调拨销售给其他出口企业的货物，其调拨销售环节有增值的，应按其增值额的全额和增值税法定征税税率计算调拨销售环节应纳的增值税税款，并由出口企业或市县级外贸企业所在地县级国家税务局（分局）另行开具专用缴款书缴库。
专用缴款书的内容有：缴款单位、购货单位、预算科目、收款国库、销货发票号码、货物名称、课税数量、单位价格、计税金额、法定税率（额）、征收率、实缴税额等。 - 去税局问
- 备注栏不是你填的吧，那是税务机关填的
- 增值税申报表上有“本期预交税款”（小规模报表的13栏，）一栏，填上税票上的就行
- 缴纳增值税税款后,分为两种情况,一种是企业缴纳现金,国税局开具完税证,另一种是企业通过银行转账,国税局开具通用缴款书,无论是那种方法,该备注栏的数字都是国税局录入的,与企业没有关系
（1）出口货物一律先按增值税法定税率的40%确定征收率并计算税款，开具专用缴款书缴库；（2）出口的煤炭、农产品应按3%的退税率作为征收率计算税款，开具专用缴款书缴库；（3）加工费按17%的增值税税率全额征收，开具专用缴款书缴库；（4）小规模纳税人销售给出口企业和市县外贸企业用于出口的货物，一...
税收通用缴款书填写说明 一、隶属关系：此栏填写：“一般纳税人”或“小规模纳税人”（系指增值税）。二、经济类型：此栏填写全民、集体、股份制、私营、合资、个体等（营业执照上注明的经济性质）。三、缴款单位：1.代码：填写纳税人识别号（110112+9位号码）。2.全称：填写单位名称。3.开户银行：本...
在填写税收通用缴款书时，需注意以下各项内容：1. 隶属关系：标明您的经济类型，如“一般纳税人”或“小规模纳税人”（适用于增值税）。2. 经济类型：填写营业执照上注明的全民、集体、股份制、私营、合资或个体等。3. 缴款单位： - 代码：填写您的纳税人识别号（例如：110112+9位号码）。 -...
产生扣缴义务才填写，不然不用填写。扣缴义务指你不是纳税人，只是有代替别人公司扣缴增值税的义务。通常是接受别境外公司的增值税劳务。扣缴人纳税人识别号：填写本公司的税号 扣缴人名称：填写本公司名称 征收机关名称：填写市国家税务局（如厦门市国家税务局）代扣代缴项目：根据缴款书的项目填写（如研发...
(三十九) 本表第 26 项 实收出口开具专用缴款书退税额栏 数据,填写纳税人本期实际收到税务机关退回的,因开具《出口货物 7 税收专用缴款书》而多缴的增值税款.该数据应根据应交税金―― 未交增值税明细科目贷方本期发生额中收到税务机关退回的多缴 增值税款数据填列. 本年累计栏数据,为年度内各...
