计提的增值税和实际扣缴的增值税不一致 怎么处理
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- 一、计提时，～～借：商品销售收入961.16元，贷：应交税金--应交增值税961.16元，
二、实际缴纳时，借：应交税金--应交增值税961.17元，贷：银行存款961.17元。
三、应交税金--应交增值税余额 为红字0.01元。（前提条件，是以前无余额）
如果这种差异不大，例如仅相差一分钱，会计处理上可以灵活处理。具体来说，可以将这一微小的差异计入“营业外收入”或“营业外支出”科目中。这里，“营业外收入”适用于差异为正的情况，即计提的增值税略高于实际缴纳的部分；“营业外支出”则适用于差异为负的情况，即实际缴纳的增值税略高于计提的部分。
增值税的会计分录分为计提与缴纳两部分。首先，对于无需计提的增值税，会计处理通常遵循“一贷一借”的原则，反映其发生过程。具体而言，应交税费科目下设置“应交增值税（转出未交增值税）”贷方，与“应交税费-未交增值税”借方进行对冲，体现这一交易的会计效果。当缴纳增值税时，通常会在期末进行结...
两种方式：1、因为交税软件自动四舍五入的缘故，下月调整即可。2、单独做一张冲销的凭证计提的增值税与实际缴纳的增值税，若是相差不大（如相差了一分钱），则会计处理上可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。转出未交增值税是什么？转出未交增值税是指在“应交税费——应交增值税”科目下增设...
企业计提的增值税和实际缴纳的增值税有差异的，需要根据实际情况来确认对应的账务处理。如果是因为四舍五入问题导致的差异，企业可以计入到营业外收支进行调整。如果是企业多计提了或者少计提了增值税的，则应该做对应的分录进行补充或者红字分录进行冲减。
计提的增值税和实缴的税出现差额这是因为交税软件自动四舍五入的缘故，下月调整。单独做一张冲销的凭证计提的增值税与实际缴纳的增值税，如果相差不大(如相差了一分钱)，会计上可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。
