上年进项税留抵余额留少了，本年如何进行帐务处理调？
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- 进项税额是网上认证的数额，是不能自己进行结转的，如果转错了，按原路转回，和增值税申报表一致。
首先，留抵的进项税额是当期认证的进项税额减去当期的销项税额的差额。如果账务处理没有差错，那账上显示的应交增值税为借方余额，其值应和当期申报表中留抵的进项税额相符。其次，您描述的“实际库存对应的进项税额”我的理解是收到增值税专用发票后没有在当期进行认证抵扣。所以，这部分库存的进项税额几...
8月份的上期留抵数是系统自己带出来的，如果数错了说明你当时填报的时候改数了，要不就系统出问题，这种情况可以去和专管员说明，在下月份申报的时候就把正确的数从新录入下就可以了。
举例来说，如果某企业在某个月份取得了10万元的进项税金，但当月只有5万元的销项税金需要抵扣，那么剩余的5万元进项税金可以结转至次年继续用于抵扣销项税金。这种机制确保了企业在不同月份间的进项税金可以得到充分利用，避免了税额的浪费。留抵税额的具体计算方法是，当期进项税额减去当期销项税额后的余额。...
如果进销都有余额，书本上的正规做法是这样结转的：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 个人建议年终做一次结转就可以，日常不必结转。
上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。计算结果会有两种情况：第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。第二，如果...
