增值税税率下调，税负降低多少
- 首先，楼主要明白税负率的基本含义：税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是16%或10%（2018年5月1日税率改革前为17%、10%），而是远远低于该比例。通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数，转出未交增值税，就是各月实现的应交增值税，应交增值税一般计算公式为：应交增值税=销项税-进项税+进项税额转出。
对于税负降低多少，是要基于企业某一个特定时期的实际税负率作为参照条件，以历史数据为依据进行的测算，而增值税税率的调整，对于一般纳税人，不单是进项税、销项税都会发生变化，更要基于企业历史采购量、销售量衡量税负的变动比率。
假定一般纳税人在过去的一个会计期间，原适用税率为17%，销项税600万元（含税销售额4129.41万元，去税销售额3529.41万元），进项税450万元，实现应交增值税150万元，税负率150/3529.41=4.25%；
如果税率降为16%，在采购量价、销售量价不变的情况下，计算含税销售额600/17%*1.17=4129.41万元，销项税额=4129.41/1.16*16%=569.57万元；同时，
进项税额=(450/17%*1.17)/1.16*16%=427.18万元，实现应交增值税569.57-427.18=142.39万元，税负率=142.39/(4129.41/1.16)=142.39/3559.84=4%。
对比税负率降低4%-4.25%=-0.25%
理论上讲，对于一般纳税人企业，税率的降低，在进、出价格不变的情况下，只是对企业增值部分产生作用。
以制造业中一般纳税人为例，按本次规定，制造业增值税税率从17%降至16%，虽税率仅下降了1个百分点，但具体到企业税负率的下降远远起过1 假设原增值税进项和销售税率均为17%，扣除有进项抵扣的部分，则税负实际下降=(17%-16%)/17%=5.8824 也就是说按17%税率，如果这家公司需要交100万的增值税...
由于交易均以原约定的含税价格计价，本次税率降低后，向闻涛公司销售原材料的企业，其销项税额(即闻涛公司的进项税额)减少15.93万元(96-80.07);提供运输服务的企业的销项税额(即闻涛公司的进项税额)减少0.92万元(10-9.08);生产、销售货物的闻涛公司，其销项税额减少26.55万元、进项税额减少16.85万...
增值税税率由17%下降到16%,下降1个点,企业的采购成本不是减少,应该是增加.同样是价税合计100元的货物,执行17%的税率时,价款(也就是采购成本)是:100÷(1+17%)=85.47元,(进项)税额是:85.47×17%=14.53元 执行16%的税率,价款是:100÷(1+16%)=86.21元,税额是:86.21×17%=13.79元 ...
增值税税率由17%下降到16%，下降1个点，此政策影响的是税价。增值税计算：含税价=不含税价格*（1+税率）不含税价格=含税价/（1+税率）增值税税额=不含税价格×税率。增值税税额=含税价格÷(1+税率)×税率。算法如下：17点税的发票金额为1000*0.17=170元，即170+产品价格1000=1170元。增值...
帮助优化税负。综上所述，针对因政策原因税率从13%降至11%，导致增值税税负率低于正常水平的情况，需要从适用税率、进项税额抵扣、业务结构调整和成本控制等多个方面进行综合考虑和优化。同时，咨询专业人士的意见，有助于制定更为有效的策略，确保税负合理并符合政策要求。
