不交税的，我计提了增值税和附加税怎么冲回来？
4个回答财税会计专题活动
- 根据原计提增值税和附加税的分录，用红字相等的金额，做相同分录冲回。即
（1）冲回计提的增值税
贷：应交税费——应交增值税（红字）
贷：主营业务收入（或产品销售收入）（蓝字）
（2）冲回各项附加税
借：税金及附加（红字）
贷：应交税费——城市维护建设税（红字）
贷：应交税费——教育费附加（红字）
贷：应交税费——地方教育附加（红字）
说明：原“营业税金及附加”科目，已修改为“税金及附加”科目。 - 即然交了增值税，那么附加税费也要提交的。
这次在未开发票栏填入，以后开发票，那么也是在未开发票栏填写负数冲减开票数，这时附加税费也就没有了。 - 把不缴税的附加税金额计算出来，然后原路冲减回来即可！
直接冲减回来就行了
根据原计提增值税和附加税的分录，用红字相等的金额，做相同分录冲回。即 （1）冲回计提的增值税 贷：应交税费——应交增值税（红字）贷：主营业务收入（或产品销售收入）（蓝字）（2）冲回各项附加税 借：税金及附加（红字）贷：应交税费——城市维护建设税（红字）贷：应交税费——教育费附加...
1.本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录：借：应交税费—未交增值税 ；贷：银行存款2.计算本月应交增值税，应通过转出未交增值税”是3级科目，该科目主要核算的是本月销项税减去进项税的差额，会计分录：借：应缴税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应缴税费—未交增值税。
增值税附加税月末根据当月应交增值税计提，月底算出来了应交增值税的税额，然后计提做一张凭证，不用附件。借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-城建税 贷：其他应交款-教育费附加 次月收到银行代扣的税单时做 ，附件是银行拿回来的税单。借：应交税金-城建税 借：其他应交款-教育费附加 贷：银...
月底了没交增值税做这样的分录，也就是应交增值税出现贷方余额时：借：应交税费——转出未交增值税 借：应交税费—未交增值税 根据未交未交增值税金额计提附加税费：借：营业税金及附加 贷： 应交税费--应交城建税等 到次月交税时就做分录 借：应交税费—未交增值税 借： 应交税费--应交...
小规模增值税计提和缴纳会计分录不管是增值税一般纳税人还是小规模纳税人,交税的分录都是一样的,只不过在计算增值税时有差别.分录如下:借:应缴税费--应缴增值税--已交增值税贷:银行存款一般纳税人转出及支付增值税:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税借:应交税费-未...
